资产管理制度范本（精选23篇）

资产管理制度范本（精选23篇）

资产管理制度范本 篇1

　　第一章总则

　　第一条为加强学校固定资产管理，提高资产的使用效率和利用效益，根据资产管理的有关规定，结合我校实际情况，特制定本办法。

　　第二条固定资产是学校资产的重要组成部分，是学校建设和发展的基本条件，是培养人才，保证教学、科研、行政办公、生活后勤等项工作顺利进行，办好学校的物质基础。加强固定资产的管理，建立健全各项管理制度，明晰产权关系，合理配备并节约有效使用固定资产，保证学校资产的安全和完整。

　　第二章固定资产的范围和分类

　　第三条一般设备单价在500元以上，专用设备单价在800元以上，使用期限在一年以上，能够独立使用，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产属于固定资产。单位价值虽不足规定标准，但耐用期在一年以上的大批同类物资，按固定资产处理。

　　第四条学校各部门不论是通过何种经费购得设备（包括自筹、捐赠、自制等）；均属于学校财产，纳入固定资产管理范围。

　　第五条固定资产按以下分类进行管理。

　　1、土地。指学校所有的经营场地。

　　2、房屋及建筑物类。指房屋、建筑物及其附属设施。房屋包括教学和科研用房、行政办公用房、职工生活用房、食堂用房、锅炉房等；建筑物包括道路、围墙、等；附属设施包括房屋建筑内的电梯、通讯线路、输电线路、供水设施道等；

　　3、交通运输设备。主要指学校的车辆。

　　4、教学仪器设备类。指各种具有专门性能和专门用途的设备。包括各种仪器和机械设备、实训室的设备。

　　5、办公电子设备类。指办公和事务用的通用性电子设备；

　　6、家具及其他类。指学生桌椅、床、办公桌椅、柜、沙发、茶几等；

　　7、图书文物类。指图书馆（室）、阅览室、资料室的图书资料等；

　　8、文艺体育设备。

　　9、公共设施。

　　第三章固定资产的管理体制

　　第六条固定资产的管理和使用应坚持统一归口管理。后勤处是学校固定资产管理的职能职权部门，其职责是：

　　1、负责全校固定资产产权界定、资产评估、清产核资等项工作；

　　2、负责制定固定资产管理的各项规章制度，实施产权管理，保障资产的安全和完整；

　　3、负责制定固定资产的配备使用标准、年度计划，并组织实施落实；

　　4、负责学校固定资产的建档建卡。

　　5、负责学校固定资产的验收、调拨、调出、丢失、损坏、报废的审批及处理；

　　6、对各部门的固定资产管理进行指导和监督；

　　第七条各处室是学校固定资产管理单位，在资产管理处授权范围内，组织实施本单位的固定资产管理工作。行政主要负责人是本单位固定资产管理的第一责任人，对本单位的固定资产负有全面的管理责任。其职责是：

　　1、认真贯彻执行学校固定资产管理的.规章制度，制定资产管理的实施细则，加强规范化和使用效益的管理；

　　2、对本单位使用的固定资产，在学校规定的权限内有调配权，但需到后勤处备案，必须保证学校资产的安全和完整；

　　3、配备专职和兼职固定资产管理人员，管理好本单位固定资产的账、物，根据学校资产管理部门的要求，定期或不定期地进行清查，保证账、物相符，认真做好有关资产管理的各种统计报表工作。

　　第八条各单位固定资产管理人员应相对稳定，工作调动或离职时要实行严格的交接手续，账、物清点无误后，签署交接文书，经资产管理处备案后方可调动或办理离职手续。

　　第四章固定资产的计价

　　第九条固定资产计价标准

　　1、购入、上级主管部门划拨的固定资产，按实际支付的买价、调拨价以及运杂费、保险费等计账；

　　2、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计账；

　　3、在原有固定资产基础上改建、扩建的固定资产，按改建、扩建发生的净增加值增记固定资产账；

　　4、接受捐赠的固定资产，按照同类固定资产的市场价格或者有关凭证记账；

　　5、无偿调入的固定资产，不能查明原价值的，按照估价入账；

　　6、盘盈的固定资产，按照重置完全价值入账；

　　7、已投入使用，但尚未办理验收手续的固定资产，待确定实际价值后，再进行入账；

　　第十条固定资产不实行折旧，按原值入账。

　　第十一条已经入账的固定资产除发生下列情况，不得任意变动固定资产账面原值：根据国家规定对固定资产进行重新估价的；增加补充设备或改良装置的；将固定资产一部分拆除的：根据实际价值调整原来暂估价值的；发现原来记录固定资产价值有误的。

　　第十二条固定资产的价值变动，由资产管理处负责办理，并对固定资产有关账目作相应调整。

　　第五章固定资产的增减变动

　　第十三条添置固定资产必须根据学校发展规模及学科设置情况，按照教学、科研、行政办公、生活服务等方面的需要，全盘规划，保证重点。贯彻勤俭办学的方针，避免重复购置，积压浪费。

　　第十四条购入、调入和自制的固定资产，不分单位、不分经费来源，统一由资后勤处组织验收（属于技术设备的协同技术部门共同验收），验收合格后，由后勤处根据验收单等凭证入账。

　　第十五条接受捐赠或盘盈的固定资产，由资产管理处办理接收和交接。并开具固定资产交接单、捐增协议、发票或固定资产盘盈报告单等凭证，资产管理处根据凭证，办理入账手续。

　　第十六条新增固定资产一律持购货凭证等相关证件（须有单位负责人、经办员、领用人签字）到资产管理处办理验收，登记固定资产编号、入固定资产账；经验收人员及主管负责人签字之后，财务室方可办理报销手续。未经资产管理处办理上述手续的，财务室一律不能办理其它手续。

　　第十七条固定资产的减少变动（变卖、盘亏、报废、丢失、损坏）都必须按规定履行报批手续。全校各部门使用的固定资产，其产权归学校所有，处置权归后勤处，任何单位和个人不得擅自对固定资产报废、变卖、串换或私分。固定资产处置的审批手续完备后，由资产管理处组织回收、处置或授权归后勤处处置。

　　第十八条对使用部门长期闲置、多余或不能有效利用的固定资产，后勤处有权进行处置或调剂。拒绝处置、调剂的，资产管理处可建议学校对其进行相关的处理。

　　第六章固定资产的管理

　　第十九条固定资产的购置、验收、入库、发放、使用、保管、维修保养及处置等项工作，都要有专人负责，建立严格的责任制度。

　　第二十条建立固定资产账目管理制度，做到账物相符、账账相符。后勤处建立全校统一的固定资产一级账。各部门也要建立所管固定资产明细账，准确记录所管范围的固定资产的数量、价值增减变动情况。各处室每年十二月底前将所管资产增减变动情况报给后勤处。

　　第二十一条学校各部门要认真贯彻执行学校固定资产管理的各项规章制度，各固定资产管理部门要认真履行资产管理职责，切实管好、用好学校的固定资产。各使用单位要妥善维护和保养好自己所占用的固定资产，保持其良好的使用性能和财产的完整。对使用情况要经常进行检查，充分发挥固定资产的使用效益。

　　第二十二条对利用学校固定资产进行非法经营活动、未经许可擅自处理、变卖学校资产的收入，后勤处有权代表学校予以没收，并对有关责任人按相关规定给予经济处罚或建议学校给予纪律处分。

资产管理制度范本 篇2

　　为了加强我校固定资产的管理，明确经济责任，保证资产的安全完整、账实相符，防止固定资产流失，充分发挥固定资产的使用效能，更好地为教育教学科研服务，结合我校具体情况，特制定本办法。

　　第一章固定资产的范围及分类

　　第一条固定资产管理范围：不论来自何种渠道或使用何种经费（含捐赠），凡产权属于学校的所有固定资产，都要按规定纳入学校固定资产的管理，实行统一领导，统一入账，集中管理。

　　第二条符合下列条件之一的定为固定资产：

　　（一）一般设备单价在500元以上，专用设备单价在800元以上，且耐用期在一年以上。

　　（二）单价虽未达到规定标准，但使用期在一年以上的大批同类物品，也作为固定资产管理，如图书、办公桌、文件柜、铁床、课桌、椅、工具用具等。

　　（三）房屋及构筑物。

　　第三条固定资产的分类：

　　（一）不动资产：包括房屋、建筑物及其附属物的各种设施等。

　　（二）专用设备：指直接用于教育教学的各种仪器设备、电子设备、文体设备等。

　　（三）一般设备：办公事务用的家具设备包括：文印设备、交通运输、行政办公设备等。

　　（四）图书：包括图书馆、资料室藏书和保存期限在五年以上的各种重要电子资料。

　　（五）其它资产：包括家具、床上用品、服装等。

　　第二章固定资产的管理体制及机构

　　第四条全校固定资产管理实行统一领导、分工管理、层层负责的原则，根据隶属关系和业务特点，设校（总务处）、处（部）固定资产管理单位，组成专职和兼职相结合的管理队伍，形成固定资产管理网络。

　　（一）在校长领导下，学校一级由主管副校长及总务处行使职能，负责固定资产总体管理（计划、购置、使用、维护维修报废），总务处直接管理学校房屋建筑、公用设施、各处（部）、服务部等财产。

　　（二）处（部）为二级管理单位，并设一名兼职人员管理所属固定资产。各处部负责人是责任人。

　　第五条固定资产管理职能部门的职责

　　（一）贯彻执行国家的相关法律、法规，结合我校实际情况，制定固定资产管理的实施细则及有关制度、规定。

　　（二）负责学校固定资产的清产核资、及实物账册的管理，并监督固定资产的验收和入库工作。

　　（三）负责全校固定资产归口管理工作，并对运行情况进行监督。

　　（四）负责全校固定资产的统一调配，提高固定资产利用效果。

　　（五）负责办理固定资产的调拨、转让、拆除、改装和报废等工作。

　　（六）对实物进行定期或不定期的核对工作，做好增减登录，做到账实相符。

　　（七）建立健全固定资产账目体系，并为上级部门做好统计报表工作。

　　第三章固定资产的购置、审批、验收及入账

　　第六条购置。全校固定资产的采购，统一归后勤处管理，本着经济适用的原则，各处（部）在购置固定资产前，编制固定资产的购置计划，填制《固定资产购置申请单》，购物申请单须有申请人、负责人、部门负责人、纪检、学校财产（管理员）等的签名，按学校《物品采购制度》规定购置。

　　第七条验收。所有购置的固定资产，严格按出入库登记管理，对招标批量采购直接进入使用部门的财产，事后也必须完美出入库手续，总务处要监督检查使用和发放登记情况。

　　（三）固定资产管理人员在填写《学校固定资产入库单》和《学校固定资产领用单》时，所有项目必须填写完整、准确，资产名称、规格型号一定要与产品说明书一致，学校总务处检查执行情况。

　　第八条入账。凡产权属于学校的固定资产，都必须到总务处登记，到财务室办理有关固定资产的入账、登记手续，不得账外滞留。

　　（一）各单位资产管理人员在报销时，须提供以下资料：《学校固定资产入库单》、《学校固定资产领用单》、发票和供货方提供的购置清单；

　　（三）各单位不按以上程序办事，或提供资料不完整、不规范的，或购置价格明显过高时，总务处会同财务室有权不予办理出入库手续和报销手续，擅自办理的，要追究当事人的责任。

　　第四章固定资产的管理

　　第九条建立固定资产账目管理体系。后勤处负责建立全校《固定资产总台账》《固定资产分处（部）明细账》，各处（部）要有《固定资产登记簿》，库管员建立《出入库登记清册》。

　　第十条建立对账制度。建立并不断完善各处（部）的定期或不定期的对账制度，保证账物相符，账账相符。

　　（一）总务处的账目每年对账一次，各处（部）每学期对账一次，也可不定期与各使用单位核对账本，并督促、检查各部门资产使用情况，保证资产的完整性，从而保证总分类账户核算的正确性和账目登记的统一性。

　　第五章固定资产的内部转移、调拨及维修

　　第十一条固定资产的内部转移是指人员调动后固定资产随之在学校各处室之间发生的移动。

　　第十二条固定资产校内互相借用，须办理有关借用手续.借用的固定资产必须按期返还，如有损坏或丢失，按有关规定办理。

　　第十三条凡涉及学校内部两个使用部门之间的调拨，都要办理有关调拨手续，并且变动部门和总务处须相应调整账目。

　　第十四条对长期闲置不用的固定资产，后勤处有权进行调拨，回收库存管理。

　　第十五条固定资产未经学校许可不得私自出租或出借，一经发现给予相应处罚。

　　第十六条固定资产的维修，能自行修理的都要自行修理，不能自行修理的，由部门填写《固定资产维修申请单》，主管领导批准后总务处安排人员维修。

　　第六章固定资产的报损、报废、处置

　　第十七条固定资产的处理(报废、报损、丢失、积压、拆除、调出等)，执行国有资产管理部门的有关规定，并严格履行有关审批手续。

　　各部门固定资产的拆除、报废和处理应填报《固定资产报废申请单》，经主管领导批准后，集中统一办理有关资产处置审批手续，资产处置后，填写固定资产处置清单，总务处和财务室根据清单和实际交易价格分别调整有关账目，各使用单位也同时做好有关账务处理。

　　凡擅自处理固定资产者，按违反财经纪律处理。对严重侵害国有资产的部门和个人，要进行必要的经济处分，同时由有关部门追究其行政责任。

　　第十八条固定资产增减变动所引起的收入，如外借资产的一切收入所得，资产有偿调拨的所得收入，闲置、多余资产变卖收入、赔偿收入（含投保资产的保险赔偿金、责任个人赔偿费用）等，报废资产残体的收入，一律上交学校。

　　第十九条固定资产如丢失、损坏或发生事故，各单位必须立即查明情况，及时上报总务处，并在查明原因后提出处理意见。

　　第七章固定资产管理人员

　　第二十条学校成立固定资产管理小组，各处（部）的固定资产管理工作都要落实到人(兼职)、规定其职责和管理权限。

　　第二十一条未经学校领导和总务处同意，任何人不得擅自将学校的固定资产作为它用或相互转用。凡固定资产需出校时，须持有总务处开出的出门证，校门卫方可允许出门。

　　第二十二条工作变动或退休退职在离开前，应及时交清自己以前使用或管理的各种设备，完善手续。

　　第八章固定资产清查

　　第二十三条对所有固定资产，每年进行一次清查、以物对账、以账对物，做到账表相符，账账相符，账实相符。发生盈亏、报废等及时处理调整账户，保持固定资产账、卡、物相一致。每年固定资产清查都要留有书面资料。

　　第二十四条学校在进行财产清查时，要在学校领导的安排下，由总务主任具体负责，组织相关人员参加。

　　第二十五条清查方法以核实账面、实地盘点为主，以抽查、临时盘仓的方法为辅，以达到摸清家底、保证财产安全的目的。发现差错应查明原因，经批准后，进行调账，并指定人员写出报告，以便核查。

　　第九章附则

　　第二十六条固定资产毁损处理原则。

　　（一）因管理人员不遵守规章制度，工作失职造成损失的，按资产原值赔偿。

　　（二）因个人责任造成损失的，个人应承担全部赔偿。

　　（三）对毁损、丢失的固定资产，所在处（部）须立即上报，迅速查明原因，分清责任。

　　（四）对未经学校批准，擅自出售、报废、报损固定资产的行为，除追究直接责任人和处室负责人的责任外，还要赔偿损失。

　　第二十七条本办法自公布之日起实施，凡与本办法有抵触的，按本办法执行。

资产管理制度范本 篇3

　　为了加强中心财产管理，保障中心财产安全，完整，根据学校的有关规章制度，特制定本规定。

　　一，资产的购置

　　1、设备（含软件）的购置采用预算制度，并在学校预算制定前，各科室对将购置的设备，配件和工具等提出书面预算申请，报中心办公室，并经中心领导小组会议进行审核批准；未经批准的购置项目，原则上不能进行采购。

　　2、资产的购置必须严格按学校有关规定和程序进行。

　　3、由中心办公室负责申领支票和办理报销等事宜。

　　二，资产的登记及申领

　　1、资产购置后，必须到中心办公室办理资产登记手续。

　　2、符合固定资产条件的，由中心办公室负责固定资产的报增手续。

　　3、办理资产登记手续后，由科室负责人领取并签字。

　　4、涉及公用设备，配件，器材，耗材等由物管员统一管理，各科室根据需要填写出库单领取。

　　三，自查的日常管理

　　1、资产在使用过程中，原则上按所属科室进行管理，科室主管为第一责任人，由主管指定专人负责日常管理。

　　2、资产在使用过程中，应当对资产的运行情况定期进行检查，并做好检查记录。

　　3、资产在使用过程中，根据工作需要进行调整的，应及时办理资产变更手续。

　　4、资产因工作需要带出校外的，应填写相关单据并经主管领导签字并交中心办公室备案后方可带出。

　　四，资产的报修

　　1、资产在使用过程中出现故障或问题时，及时上报中心办公室。

　　2、各科室要对出现的故障或问题，及时进行处理和解决，并对故障或问题产生的原因，解决办法及结果进行登记。

　　3、各科室对出现的故障或问题不能自行解决的报中心主管领导，经中心主管领导同意后，请有关单位进行维修后处理。

　　4、维修后，由中心办公室及相关科室进行登记备案。五，资产的核查中心办公室每学期进行一次资产核对工作，以确保资产合理，有效的使用。在核查过程中，有关科室负责人应密切配合。

　　六，资产的报废凡是报废的资产，各科室负责人必须写出书面申请，上报中心办公室，按照有关程序批准后，由中心办公室与有关科室按有关规定进行处置。

资产管理制度范本 篇4

　　为了加强学校资产的管理，做到合理使用，杜绝流失，减少浪费，特制定如下管理制度：

　　一、学校资产管理实行总务处综合管理，各处室归口管理，使用单位具体负责的管理体制。

　　二、总务处设资产管理员，负责管理学校财产的帐目，财产登记、清查、报损等工作。凡有资产的处室使用单位，应建立财产分户帐，设兼职财产管理员，负责本处室的财产保管、使用、登记等工作。

　　三、办公室家俱由总务处统一安排使用，任何处室年级和个人不得随意更换或占为私有，如发现私有办公家俱要限期归还，并据罚款。

　　四、教职工因调动离开学校，要按规定归还在学校所借全部财产后，方可办理离校手续。

　　五、教职工办理退休手续前，应退还在学校所借办公家具和生活用品或教学用品，如录音机、计算机、图书等。

　　六、自然损坏和损耗须报损的物品，由使用单位管理人员填写报损申请表，处、组、室领导签字证明后，由学校财务管理员核实，按规定办理报损手续。已报损的物品集中在学校仓库，由学校统一处理，属人为损坏或因保管不妥而损坏或丢失者，根据情况由负责人赔偿损失。

　　七、每学年由总务处组织专人对各处、室、组的资产帐、物和办公家具保管情况进行一次清查、核对，如有特殊情况，财产保管员有权抽查各组、办公室的财产、帐、家具等物。

　　八、教室公物管理，由各班班主任负责，政教处予以督促。每学年开学前，总务处配齐教室各类设备，登记立帐，各班班主任清查核实后，教室所有设施留有班级使用管理，如因管理不善或其它人为造成损坏或遗失，均由班级承担赔偿责任。

　　九、奖惩办法

　　（1）学校对认真负责地管理好本组财产管理、帐、物相符，积极配合学校搞好清查工作的责任人给予奖励。

　　（2）对分管范围内的财产不负责任或因管理不善，造成资产浪费、流失和被盗，视情节轻重对负责人给予批评、赔款，并追究责任。

资产管理制度范本 篇5

　　第一章 总 则

　　第一条 为完善实物资产管理体制，理顺管理关系，明确各部门实物资产管理职责，加强内部控制，提高资产运营效能。根据 中华人民共和国企业国有资产法 、集团公司 设备管理办法 、股份公司 资产处置操作实施细则 以及销售公司 资产管理暂行办法 等有关规定，结合分公司实际，制定本办法。

　　第二条 本办法所称实物资产是指具有实物形态的资产（不包括商品），主要指房产、土地、车辆和设备设施等。第三条 本办法适用于中国石化销售有限公司江苏石油分公司、中国石化集团资产经营管理有限公司江苏石油分公司管理部。控股公司、参股公司可参照执行。

　　第二章 管理体制

　　第四条 实物资产按“六统一”（即统一预算、统一购置、统一付款、统一核算、统一处置、统一核销）的原则，实行账表图册相结合的管理形式。

　　第五条 实行两级管理体制。由省公司对全系统实物资产实行总体管理，分公司对其范围内的实物资产进行具体管理。

　　第六条 实行经理负责制。根据集团公司、股份公司、省公司规定，分公司经理为实物资产管理的第一责任人;分公司党委书记为实物资产管理的第一监督人;分公司分管副经理按照“谁主管谁负责”的原则，对主管业务及部门的实物资产管理工作直接负责;各部门负责人为具体的实物资产管理者并对经理负责。

　　第七条 实行集体决策制。根据集团公司、股份公司、省公司要求，分公司成立由分公司经理、党委书记、分管副经理等主要领导组成的资产管理领导小组，成员主要由安全数质量科、实物资产科、财务核算部、基建管理科、零售管理部及各县片区、综合办公室、信息工作站、朝阳管理公司等部门组成。

　　分公司资产管理领导小组办公室设安全数质量科，主要负责组织和落实资产管理领导小组的各项工作任务，安全数质量科科长兼任办公室主任。

　　资产管理领导小组的主要职责是：负责制定实物资产管理制度；审批和审核权限范围内的重大资产处置方案；审查资产运营分析报告、清查报告、项目评估报告；负责检查实物资产管理责任制度落实情况；决定资产管理奖惩政策等。

　　第八条 实行责任追溯制。资产管理领导小组成员由于岗位变动或企业改革等原因发生变化时，由变动后承担相应资产管理职责的部门负责人参加，管理责任不因企业（部门）合并、变更而免除，并可追溯管理责任。

　　第九条 实行岗位相对固定制。各职能部门应按照资产类别设置相关工作岗位，负责相应的实物资产管理职责。分公司各部门要指定一名兼职实物资产管理员，建立本部门实物资产管理台账，做好本部门实物资产日常管理工作。

　　第三章 职责分工

　　第十条 实物资产管理分为主管部门、监督部门、模块管理部门及具体管理使用部门。分公司实物资产主管部门为安全数质量科；监督部门为党群纪监科；模块管理部门为财务核算部、安全数质量科、信息工作站；具体管理使用部门为机关各部门、油库及加油站等。

　　第十一条 分公司部门职责

　　（一）分公司资产管理领导小组

　　1.负责制订本单位实物资产管理制度；

　　2.审批和审核权限范围内的重大资产处置方案；

　　3.审查本单位资产运营分析报告、清查报告、项目评估报告；

　　4.负责落实实物资产管理责任制度；

　　5.落实资产管理奖惩政策；负责督促和协调本单位各职能部门完成各自的资产管理职责。

　　（二）安全数质量科

　　1.安全数质量科为分公司实物资产管理主管部门，按规定设1-2名资产管理员；

　　2.组织对实物资产管理情况进行监督、检查，确保资产管理各项制度落实；

　　3.牵头做好资产清理、招标、处置工作，使资产处置有据可依；

　　4.配合财务核算部做好资产清查盘点工作，保证账实相符；

　　5.负责本部门实物资产管理工作。

　　（三）实物资产科

　　1.负责自有、租赁（含承租和出租）的土地、房产日常管理工作；

　　2.负责关闭库、站资产及闲置资产日常管理工作；

　　3.负责配合省公司做好系统车辆的编制、更新、处置等工作，建立系统车辆明细台账；

　　4.负责本部门实物资产管理工作。

　　（四）财务核算部

　　1.负责资产核算工作，建立相关资产账簿、卡片、出租资产台账、账销案存资产台账，编制相关凭证和报表，配合实物资产管理部门做好实物资产交付验收、调拨、报废、转让、出租、清理等手续审核，收集、整理实物资产报废、处置、评估等资料，做好财务价值核销资料上报及账务处理工作，负责更新、维护资产AM模块工作；

　　2.牵头做好资产评估工作；

　　3.根据省公司清查盘点通知及相关规定，下达清查盘点计划，审核盘点结果，并负责盘点数据的汇总和上报；

　　4.协助基建管理科定期对在建工程进行清理工作；

　　5.参与加油站收购等实物资产尽职调查、论证及后评估工作；

　　6.负责本部门实物资产管理工作。

　　（五）基建管理科

　　1.负责竣工验收前库、站实物资产的管理工作；

　　2.牵头负责并配合财务部门做好在建资产的竣工验收工作；

　　3.负责办理新增库、站土地房产证的领用、变更、过户手续等工作。

　　4.负责本部门实物资产管理工作。

　　（六）零售管理部、各县片区及朝阳管理公司

　　1.督促和监督加油站对资产状况（含土地、房产、其他设施等）进行登记造册，建立在用加油站实物资产保管明细账，确保各项资产的完整和安全；

　　2.负责加油站日常维修、调拨、保养，在安全储运部门的监督指导下正确使用加油站设备；

　　3.负责闲置、废旧加油站实物资产的保管工作；

　　4.参加加油站建设项目竣工验收工作；

　　5.负责加油站PM设备模块的数据维护，协助财务组织对加油站资产管理手册的维护更新；

　　6.负责组织对加油站各项实物资产进行定期现场清查并及时和财务、企业管理部门进行核对，确保账账和账实相符；

　　7.在财务部门配合下建立在用、永久关停和已拆除加油站动态管理台账；

　　8.负责配合分公司其他部门做好加油机使用状态报废及上报工作；

　　9.负责本部门实物资产管理工作。

　　（七）综合办公室

　　1.负责本单位各类车辆日常管理工作；

　　2.负责办公资产的管理工作；

　　3.负责办公资产在PM模块的数据更新与维护及办公资产管理手册的维护。

　　4.负责办公资产设备进行定期清查并及时和财务部门进行核对，确保账账和账实相符；

　　5.负责本部门实物资产管理工作。

　　（八）信息工作站

　　1.负责信息设备管理工作；

　　2.负责将各类计算机、网络信息设备、打印机及其他配套设备进行登记造册，建立实物资产保管明细账，确保各项设备的完整和安全；

　　3.负责各类计算机、网络信息设备、打印机及其他配套设备的日常维修、保养、工作；

　　4.负责对机关信息设备在PM模块的数据维护及信息资产管理手册的维护；

　　5.对所使用、管理的上述设备进行定期清查并及时和财务进行核对，确保账账和账实相符；

　　6.负责本部门实物资产管理工作。

　　（九）油库

　　1.油库主任为油库所属各项资产安全、完整的第一责任人，设备操作员工为直接责任人；

　　2.负责油库各类资产的管理工作；

　　3.负责配送中心设备地使用和日常维护、保养，参与资产设备的验收工作；

　　4.负责在PM模块维护油库设备数据信息和资产管理手册，在财务部门配合下建立在用油库资产动态管理台账。

　　5.对油库各项资产进行登记造册并进行定期清查，及时和财务及其他部门进行核对，确保账账和账实相符；

　　6.配合资产领导小组做好油库相关资产处置工作。

　　（十）加油站

　　1.加油站长为加油站所属各项资产安全、完整的第一责任人，设备操作员工为直接责任人；

　　2.负责加油站资产的管理工作；

　　3.负责加油站设备的使用和日常维护、保养，参与资产设备的验收工作，协助做好加油站各项资产清查盘点；

　　4.负责提供加油站设备基础数据信息，配合财务部门维护加油站资产管理手册。

　　（十一）分公司其他各部、室、中心 负责本部门实物资产使用、管理，做好实物资产的维护、调拨、保管、盘盈盘亏原因分析和新增实物资产标签粘贴，协助做好部门实物资产的清查盘点工作，并建立本部门实物资产台账。

　　第四章 实物资产购置管理

　　第十二条 固定资产购建完成后，必须由实物资产管理部门填制固定资产验收入库单，办理资产领用手续。实物资产石油部门对接收到的固定资产登记造册，并办理资产使用或转移手续，进行使用和保管。对金额较大的固定资产如加油站，竣工验收时必须由资产领导小组验收签字确认后，交付使用部门，管理责任才能随之转移。

　　第十三条 实物资产到达使用单位（部门）后，要求单位（部门）于当日履行物资验收，7日内完成审批程序。审批程序结束后履行程序部门打印留存，模块管理部门设备管理员在PM设备模块创建设备编号。

　　第十四条 省公司统一购置的资产设备

　　分公司收到省公司购置的新增资产验收流程：资产使用部门制单-使用单位负责人-PM模块管理部门设备管理员-PM模块管理部门负责人-财务核算部资产管理员-财务核算部主任-分管领导-省公司物资装备管理处-实物资产处资产管理员-实物资产处负责人-财务资产处资产管理员-财务资产处负责人-总会计师。

　　第十五条 经省公司批准分公司购置的资产设备

　　（一）财务核算部根据收到的新增资产发票和验收单，与相关结算单据核对进行账务处理和维护AM资产模块创建资产编号。

　　使用部门设备管理员同时负责将拍摄的数码照片发送至实物资产科资产管理员。

　　（二）新增资产验收流程：资产使用部门制单-使用单位负责人-PM模块管理部门设备管理员-PM模块管理部门负责人-财务核算部资产管理员-财务核算部主任-分管领导。

　　第十六条 实物资产管理部门、财务资产管理员负责及时组织更新资产管理手册，做到账实、账册、账码一致。

　　第五章 实物资产使用管理

　　第十七条 资产使用部门负责实物资产的保管和使用维护，接受实物管理部门的管理和监督，对所使用资产需要更新、维修时，需向实物管理部门出具申请，说明原因，经批准后方可实施。对使用不当或不服从管理造成的资产损失，资产使用部门是第一责任人。

　　第十八条 各实物管理和使用部门应对所使用保管的资产建立实物资产登记账，详细记载规格型号、品牌、购建时间等资产基本状况和各项重要信息。同时登记加油站、油库、土地、房产及车辆、设备等管理台账。

　　由上级部门、联营合作单位交由我公司无偿使用的资产（所有权不变，使用权转移），实物管理部门和使用部门均应视作自有资产进行登记、保管和维护，同时财务部门应建立资产备查账簿予以登记和管理，便于资产清查和核对。第十九条 实行资产管理责任追究制度。本着“谁使用，谁负责”的原则，从资产交付使用之日起，使用部门将占有和使用的资产安全和保管责任落实到具体的保管（使用）人，保管（使用）人应严格按照操作规程正确使用和保管资产，落实安全防护措施，做好防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、放洪、防台风等工作。一旦发现资产丢失或毁损，应立即向实物管理部门报告。资产管理责任免除要根据资产退出使用原因相应确定，对资产调整使用部门和个人的，应填制资产内部调拨单，办理资产转移手续后方可变更管理部门和责任人；对资产转让、拆除报废处置的，应提供资产详细清单，履行资产处置审批程序，直至财务入账和资金上划以后，资产完全退出和消亡，使用管理责任方可免除。

　　第六章 实物资产调拨管理

　　第二十条 固定资产由于调剂使用导致使用部门发生变动的，必须履行审批程序。

　　第二十一条 资产调拨由调入单位或部门提出调剂申请，在OA系统履行审批程序，审批程序手续7日内完成。

　　第二十二条 分公司内部之间资产调拨审批流程：调入部门设备管理员制单-调入部门负责人-调出部门负责人-实物资产管理部门-PM模块管理部门设备管理员-财务核算部主任-分管领导-财务核算部资产管理员。

　　第二十三条 资产调拨审批完成后，资产办理转移手续，设备管理员及时更新、维护设备数据之后，各部门打印留存，财务部门资产管理员更新、维护资产数据模块等，日常维护职责相应发生转移。

　　第二十四条 数据更新、维护完毕后财务资产管理员及调入、调出单位要及时更新维护资产管理手册。

　　第二十五条 因不履行资产调拨手续造成资产流失的，不因资产实质转移而免责，原资产使用部门为第一责任人，现使用部门为第二责任人。

　　第七章 土地及车辆管理

　　第二十六条 土地管理。实行“守土有责”职责，规范源头、严格过程管理，具体按照 中国石油化工集团公司土地处置管理实施细则 （中国石化财 20xx 575号）、 江苏石油分公司土地管理暂行规定 （石化资产苏管 20xx 252号）以及 关于 江苏石油分公司土地管理暂行规定 实施过程中若干具体问题的意见 （石化资产苏管便 20xx 11号）等文件相关规定执行。

　　第二十七条 车辆管理。为切实降低车辆费用支出，确保安全运行，提高车辆运营效率，必须严格按照 江苏石油分公司公务车辆管理指导意见（试行） 石化资产苏管 20xx 138号）以及 关于调整分公司公务车辆更新方式的通知 （石化资产苏管 20xx 195号）等文件相关规定执行。第八章 实物资产出租管理

　　第二十八条 资产出租必须严格按照 江苏石油公司资产租赁管理暂行办法 （石化资产苏管 20xx 48号）、 关于资产租赁管理补充规定 （石化资产苏管 20xx 243号）以及 关于进一步明确资产出租有关事项的通知 （石化资产苏管 20xx 259号）等文件相关规定上报省公司批准，未经批准擅自出租的将追究相关人员责任。

　　第二十九条 实物资产出租原则：不得出租给从事与股份公司主业相关的油品销售业务和从事非法活动及有重大安全影响的单位；出租不动产时，必须遵循“房地合一”的原则。出租资产必须遵循“先付款后使用”的原则，

　　第三十条 实物资产出租的范围：所有权、使用权归江苏石油分公司所有或目前未取得权属证明但权属无争议的场地、房屋以及其他实物资产。具体包括场地租赁、门面房租赁、办公房租赁、住宅租赁、车辆租赁以及其它资产租赁等。

　　第三十一条 资产出租按照以下流程操作：

　　1.出租资产的立项与审核；

　　2.发布出租资产公告；

　　3.出租资产租赁价格询价、评估；

　　4.出租资产招议标；

　　5.签订出租资产合同；

　　6.办理出租资产移交。

　　第三十二条 资产出租批准后，要按照资产出租程序办理，资产出租相关手续上报省公司备案。

　　第三十三条 对出租的资产，由对外出租部门进行日常管理，出租资产按照合同约定时间及时足额收取租金，并按“收支两条线”规定及时入账。同时，实物资产科要对租金收取情况进行跟踪管理，定期与承租方核对租金款项，发现差异应查明原因并及时处理。

　　第三十四条 对截留租金或使用费拒不入账形成小金库、账外账的，按股份公司有关规定处理。

　　第三十五条 实物资产科要建立资产出租动态管理台账和建立资产出租档案，并确保资产出租资料的完整和规范。同时，应定期对出租资产进行查验，确保出租资产完好并按合同约定使用，租赁资产查验应有记录，发现问题应及时制定应对措施并向省公司报告。

　　第九章 实物资产报废及转让处置管理

　　第三十六条 资产报废按照 关于印发的通知 （石化股份苏财 20xx 668号）执行。严格按照 内部控制手册 规定审批。

　　第三十七条 固定资产处置原则：坚持公开、公平、公正，审批手续齐全。严禁任何单位和个人以任何名义擅自捐赠、报废变卖、转让企业资产，对违反规定擅自处置造成管理混乱和资产流失的将追究有关人员及领导责任。

　　第三十八条 资产处置应当遵循处置行为与财务核销分开的原则。在按照规定权限经过本单位和省公司对资产处置行为批准后，方可进行资产处置，并按照省公司要求进行财务核销。

　　第三十九条 实物资产处置无论金额大小，处置权限均集中于省公司，未经省公司批准，各分公司各部门和个人不得以任何名义进行资产处置。

　　第四十条 对因投资改造等原因发生的加油站和油库的重建、部分重建、迁建、退租等情况而需要拆除、报废的资产处置按照 江苏石油分公司资产处置补充规定 （石化股份苏财 2010277号）执行。为保证“资产处置三同步”，即“处置方案与更新立项同步”、“残值回收与更新改造同步”、“资产减值与资产核销同步”处置方案的顺利实施，财务部门牵头负责，全过程参与处置行为，并具体组织资产评估、报废资产的减值批复和核销申请；安全技术部门负责审核处置项目的资产清理方案和技术鉴定报告；规划、基建部门负责根据投资立项内容，拟定资产清理方案；审计、监察部门负责对投资项目进行审计、监察，核实资产处置程序是否规范，处置方法是否有效。未经批准擅自拆除资产造成闲置浪费形成损失的，追究有关人员和负责人的责任。

　　第四十一条 对资产进行转让出售、资产置换、作价入股等行为时，必须履行资产评估程序，由财务核算部填写 资产评估申请表 上报省公司批准。

　　第四十二条 对省公司批准处置的各项资产，必须由分公司资产处置领导小组统一处置。对大宗资产进行变卖转让的，要采取招投标方式，或公开向社会进行竞拍。对资产转让、残值变卖实现的收入，一律按省公司资金收支两条线管理规定予以上划。对未经资产处置小组批准擅自处置资产，或截留处置收入体外循环成为小金库、账外账的，按股份公司有关规定处理。

　　第四十三条 经批准报废的资产，建立报废资产管理台账，指定部门妥善保管报废资产，明确保管部门的管理责任。

　　第十章 实物资产清查盘点管理

　　第四十四条 实物资产清查盘点要坚持实事求是的原则，做到全面清查和重点清查相结合，实物现场盘点与账务核查相结合，保证清查工作全面完整、不重不漏，清查结果准确可靠，不走过场。

　　第四十五条 实物资产管理部门必须组织和督促使用部门对所使用、管理的资产进行登记造册，掌握资产的基本状况。实物资产管理部门负责资产盘点方案的制定，资产管理使用部门负责组织实施实物资产清查的现场盘点工作，填报相应的资产清查表。同时，财务和资产使用部门应配合实物管理部门进行资产清查，根据清查结果核对会计账簿，保证账账和账实相符。对账实不符的要及时查找原因，堵塞管理漏洞。

　　第四十六条 实物资产管理部门、财务及使用部门要对实物资产清查结果进行分析，查找资产管理存在的问题和不足，对资产清查过程中发现的资产盘盈、盘亏，应当按照规定进行分类排队、分析原因，提出处理意见。

　　第四十七条 实物资产盘盈、盘亏按照 关于印发的通知 （石化股份苏财 20xx 668号）执行。

　　第四十八条 对盘盈、盘亏资产必须进行报批，批准后要及时调整其账面价值，确保账实相符，更新资产、设备模块信息数据。

　　第四十九条 清查盘点后要根据资产设备变动情况，做好资产设备的调拨设备清理工作，及时办理调拨手续。

　　第五十条 对于账销案存设备要抓紧进行实物资产处置，不得作为盘盈资产处理。确属盘盈的应查明原因，报省公司审批后处理。

　　第十一章 检查和监督

　　第五十一条 实物资产管理和使用部门在工作中要紧密配合、互相监督，确保各项资产的完整和安全。

　　第五十二条 分公司资产管理领导小组会应针对不同阶段资产管理重点，组织相关部门定期和不定期地对资产管理情况进行调研和检查，督促实物资产管理各项制度的落实。实物资产管理部门有权根据掌握的情况，在获得分公司资产管理领导小组的批准后，独立或联合其他部门对资产管理进行检查，也可以采取先检查后向资产管理领导小组汇报的形式。

　　第五十三条 审计部门应将资产管理情况纳入审计监督范围，并将审计中发现的资产管理存在的问题向分、省公司汇报。

　　第五十四条 监察部门负有对资产管理、资产处置工作进行检查监督的职责。有权独立或联合其他部门以本部门或效能监察小组的名义对资产管理各环节进行检查和监督。

　　第五十五条 资产管理检查监督的主要内容是：检查资产管理、使用部门履行各自职责情况；监督各部门之间资产管理的协调、沟通和配合情况，有无互相推诿扯皮等不作为情况；检查投资责任制度落实情况，追究有关人员的过错责任；检查有无违反资产审批权限购建资产情况；检查 江苏石油分公司资产运营廉洁从业十项规定 的落实情况，有无越权处置和截留处置收入现象；检查资产定期清查制度的落实情况，查阅资产清查底簿，抽查相关资产；检查各类资产档案的建立和保管情况等。

　　第五十六条 资产管理工作检查完毕，必须向分公司资产管理领导小组汇报，并根据分公司资产管理领导小组的意见，向被检查单位通报检查情况，下达整改意见。

　　第十二章 责任追究

　　第五十七条 资产管理人员必须做到廉洁自律，杜绝违规违纪行为发生，自觉维护资产管理队伍的良好形象，并认真遵守 江苏石油分公司资产运营廉洁从业十项规定 （石化资产苏管 20xx 28号）。

　　第五十八条 规范资产运营行为，明确管理责任，对违法违规、管理失职造成国有资产流失和运营风险的行为，将严格按照 关于印发的通知 （石化股份苏监 20xx 1853号）文件规定进行严肃查处，并追究相关人员责任。

　　第十三章 附 则

　　第五十九条 分公司现行有关制度和本办法相抵触的，以本办法为准。

　　第六十条 本办法由分公司安全数质量科、财务核算部负责解释，自下发之日起实施。

资产管理制度范本 篇6

　　为规范和加强我系固定资产管理，维护固定资产的安全和完整，合理配置和有效利用，确保各项工作的'正常进行，特制定本系固定资产管理制度，具体如下：

　　1、系领导为固定资产管理的第一责任人，内勤为专项负责人。协助系领导做好固定资产日常管理工作。

　　2、建立健全固定资产使用情况台账。对固定资产进行动态管理，建立固定资产实物台账，做好日常使用、维护记录。

　　3、对固定资产进行定期清查及不定期进行检查，及时提出整改意见。

　　4、建立本系固定资产实物明细账，并进行日常管理。

　　5、每年对本系的固定资产至少进行一次自查。

资产管理制度范本 篇7

　　第一章 总则

　　考核目的

　　第一条、为加强本部门管理，建立强有效的激励机制，充分调动员工积极性，为人员调配、薪资调整、人事异动、培训及奖金分配提供依据，保证部门总体目标的实现，实现部门高速、稳健运作，为员工稳步发展创造一个良好的环境，特制定本制度。

　　考核意义

　　第二条、考核是为了促进考核者与被考核者之间的工作交流和思想交流，使沟通与反馈形成制度。考核有利于考核者及时发现工作中存在的问题，有利于部门从总体上把握员工目前的工作现状与思想现状，奖优罚劣，合理分配，从而充分开发人力资源优势，进而完成本部门管理目标。

　　适用范围

　　第三条、本制度适用于部门全体在岗员工（部门负责人由公司上级进行考核）。

　　第四条、试用员工工作标准遵照本制度规定的各项考核要求执行。

　　考核原则

　　第五条、务实原则：务实是考核工作成绩的标准。

　　第六条、量化和主观评价相结合的原则：本考核制度尽量采取量化的方式对岗位职责及岗位质量职能进行分解，不可量化如工作态度、职业行为准则的执行情况等尽量用事实进行说明，并按照一定标准折算成分数。

　　第七条、公正原则：考核者与被考核者对考核过程中所反映的事实应采取客观公正的态度，尽量降低考核过程中人为因素的影响，部门负责人对各组的考核公正性进行监督。

　　第二章 考核执行体系

　　对象分类

　　第八条、根据本部门各岗位工作职责特点，将考核对象分为三类：

　　1、 文职级员工（指助理、技术工程师）

　　2、 组长级员工（指各组长和各组指定负责人）

　　3、 技术级员工（指值班员、维修员）

　　考核内容

　　第九条、考核内容包括工作业绩、工作态度、行为规范执行情况三方面。其中，工作业绩考核得分所占比重为80%，工作态度考核得分所占比重为20%，行为规范考核得分所占比重为10%。

　　业绩考核重点

　　第十条、1、文职级员工业绩考核重点突出岗位质量职能、成本控制执行情况及工作效率、工作完成质量方面；2、组长级员工的业绩考核重点突出小组管理效果、月度重点工作计划完成情况及与相关单位的协作配合方面；3、技术岗位员工业绩考核重点突出岗位质量控制、生产效率方面、及临时工作任务完成情况；

　　工作态度考核重点

　　第十一条、工作态度考核采用问卷调查的形式，主要从纪律性、责任心、协作性、主动性四个方面进行综合评价。各级员工的工作态度由各员工直接上级评价、部门负责人审核，部门负责人的工作态度由厂长直接评价得出。

　　行为规范考核重点

　　第十二条、 主要以《职业行为准则》中的自19条为主要考核重点，以劳动纪律监察结果及各单位反馈信息为依据进行考核。

　　考核方法

　　第十三条、考核采用分层次、交叉监督的方法，即由被考核者的直接上级对其工作绩效、工作态度进行检查评定，并结合与其岗位有业务联系的其它员工反馈的信息评价其工作执行情况(如管理职务的管理行为及工作方法须参考被管理者的意见进行考核)，行为规范执行情况根据劳动纪律监察结果得出。

　　第十四条、部门负责人将随时对考核者的客观性、公正性进行检查，并将结果记录在册，作为对考核者的工作评价内容之一。

　　第十五条、工作业绩和工作态度的考核的扣分和加分项均需提供具体事实或现象说明,考核结果需知会当事人。考核时需附有当事人签名和确认。

　　考核标准

　　第十六条、考核标准见各岗位绩效评定标准、工作态度评定标准、行为规范评定标准。

　　考核执行时间

　　第十七条、考核周期：工作业绩和工作态度实行每月考核一次、行为规范实行每季度综合考核一次。

　　考核组织

　　第十八条、部门负责人负责考核制度的起草、修订、解释工作；考核反馈信息、数据的统计整理工作；考核执行过程监察工作；考核申诉意见的处理工作。

　　第十九条、部门每一位员工既是被考核者，也是考核执行人,有权对下属员工和业务联系较紧的其它员工的工作业绩和表现进行评定,同时也有义务接受直接上级和其它员工的考核与监督.

　　第三章 考核结果应用

　　考核结果体现形式

　　第二十条、考核结果以考核分数形式体现，即考核分数=总分100-扣分项+加分项。

　　结果应用

　　第二十一条、当月考核结果与考核奖金挂钩，其具体实施为：

　　1、 考核分在95分（含95分） 以上的，不扣当月考核奖金。

　　2、 考核分在95到85分（含85分）的，每多扣一分，扣5元考核奖金（即实际考核奖金=每月考核奖金-（95-实得考核分）*5元）。

　　3、 考核分在85到70分（含70分）的，扣除当月考核奖金的50%。

　　4、 考核分在70分以下的，扣除当月全部考核奖金。

　　5、 考核分超过100分的，每多一分，奖励5元。

　　第二十二条、员工的考核结果为人员调配、薪资调整、人事异动、培训及奖金分配提供依据，详细情况另定。

　　反馈与申诉

　　第二十三条、考核者须将考核结果反馈给被考核者，内容包括肯定成绩，指出不足、改进建议等；反馈是双方的，尤其是进行考核沟通时，考核者应留出充分的时间让被考核者发表意见。

资产管理制度范本 篇8

　　一、负责公司物业的租赁经营，签订租赁合同、协议。

　　二、负责组织开发产品入库交接验收和入库后的成品防护和管理工作。

　　三、负责物业管理公司和租赁代理公司的评审、选择委托和工作监督。

　　四、负责办理成品房及其他设施的入出库和核销。

　　五、负责公司原开发房屋小产钳证的办理。

　　六、负责认定房屋、设备、设施、管线、大中修及更新改造方案并参加验收工作。

　　七、负责租赁的策划、负责租赁市场信息调研，掌握租赁市场信息。

　　八、完成领导交办的工作，做好配合其他部门的工作。

资产管理制度范本 篇9

　　1、固定资产是指使用期限超过一年且单位价值较高的房屋、建筑物、机械设备、运输工具、电脑及电脑软件、仪器仪表以及其他与生产经营有关的主要设备、工具和器具等。不属于生产经营主要设备的物吕,单位价值在20xx元以上且使用期限超过2年的也应当用为国定资产。

　　2、公司使用的固定资产,任何人不得侵占。固定资产的增减变动,必须严格按照管理分工,履行规定的审批权限和手续制度。

　　3、按照'统一领导、归口管理'的原则,实行综合管理部、各职能部门两级管理。

　　(1)公司综合管理部全面负责公司所有固定资产的'综合管理,财务部配合综合管理部,并由财务总制定固定资产管理办法和措施,根据公司领导的批复,决定固定资产购置、报废等事项。

　　(2)各职能部门负责归口管理本部门使用的固定资产,负责本部门固定资产的记录与管理。

　　4、各部门负责人对本部门固定资产管理负主要责任。部门负责人以及资产管理人员工作调动时必须将固定资产点交清楚,由于工作失职,管理不善造成损失的要追究责任。

　　5、公司建立固定资产责任人制度,在固定资产清册中明确各项固定资产的管理责任人。按照'谁使用、谁保管、谁维护'的原则,管理责任人由固定资产的直接使用人担任。

　　6、按照'归口管理'的原则,各职能部门负责建立固定资产台账,每年年终,财务部负责组织有关部门对固定资产实物进行清查盘点。通过清点发现的盘盈、盘亏和毁损,应查明原因,按规定办理相关手续,以保证账、卡、物相符。

资产管理制度范本 篇10

　　一、全体工作人员必须自觉遵守机关作息时间，按时上班，不得无故迟到早退，不得中途离岗、串岗、办私事。凡擅自离岗或捏造事实请假或涂改伪造请假证明不上班者，一律按旷工处理。

　　二、办公室必须明

　　确一名同志负责考勤工作，每天要自觉按时进行考勤登记，并按月将考勤结果进行统计，每个工作人员必须逐日填好个人岗位手册。年底由办公室统一组织进行考核，并与目标管理考核、评先评优挂钩。凡全年迟到、早退在20次以上的扣除全年福利的50%，取消评优、评先资格;凡全年旷工15天以上的，扣除全年福利，年底考核不称职;旷工1个月以上的'，建议组织做自动离岗处理。

　　三、凡因病、因事或休假不上班的，一律履行请、销假手续。

　　1、凡一般干部、职工请事假1天以上者，须经分管副局长批准，2天以上者须经局长同意批准;凡副职请假一天以上经局长同意，3天以上报告区分管领导;局长外出，请假必须报告区分管领导。凡需请事假5天以上者，一律须经区分管领导批准。请假期满，必须到办公室办理销假手续。凡不请假，又未到岗着，视同无故旷工处理。

　　2、干部职工的工伤假、婚假、探亲假、年休假、丧假、女职工的生育假，按现行政策执行。

　　3、所有经批准的请假条(请病假，须出示定点医疗单位证明)都需报办公室备查。凡违反上述规定者，必须严肃查处。

资产管理制度范本 篇11

　　根据公司执行的《企业会计准则》要求，特制定本制度。

　　第一章适用范围

　　公司在进行财务决算时，按照《企业会计准则》及相关规定检查公司的存货、金融资产、长期股权投资、投资性房地产、固定资产等各项相关资产，遵循本制度规定，提取各项资产减值准备。

　　资产减值准备包括：存货跌价准备、应收款项等金融资产的减值准备、长期股权投资减值准备、固定资产等非金融资产减值准备。

　　第二章提取减值准备的程序

　　公司按以下程序规定提取资产减值准备：

　　1、公司负责项目管理的项目公司、负责相关资产的部门期末终了，应调查了解公司减值范围内资产的情况及市场行情并书面报告计划财务部。

　　2、计划财务部依据该报告，按照本制度规定的减值准备提取原则和方法，确定各项资产是否需要提取减值准备。计划财务部根据金融资产减值的判断标准和计提方法，对应收款项计提减值准备。单项计提减值500万元以上（含500万元）的，按照本章第6条程序执行。

　　3、对须提取减值准备的事项，计划财务部根据公司重大事项汇报制度书面报管理层审批。

　　4、管理层对批准提取减值准备的事项书面报告董事会并详细说明损失估计及会计处理的具体方法、依据及数额；需要核销相关项目的，管理层应向董事会提供具体核销依据。

　　5、董事会根据管理层报告作出专门决议。

　　6、单次单项核销和提取减值准备金额500万元以上（含500万元）的事项，须由董事会报告股东大会审议批准，报告内容按有关规定执行。

　　第三章信息披露原则

　　1、根据本制度提取的各项资产减值准备（根据账龄计提的的应收款项减值准备除外），均须报告董事会，董事会则应作出专门决议予以披露。

　　2、监事会应切实履行监督职能，对董事会的决议提出专门意见，形成决议予以披露；

　　3、按照提取准备程序规定金额在500万元以上，应报告股东大会审议批准，作出决议予以披露。

　　第四章减值准备提取的原则和方法

　　公司按照企业会计准则的规定，于中期期末或年度终了，对减值范围内的资产进行全面检查，对预计各项资产可能发生的减值损失，确定减值准备，具体各项减值准备的提取原则和方法如下：

　　一、存货

　　期末对各项库存开发产品、开发在产品等存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

　　开发产品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

　　为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

　　期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；

　　对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

　　以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

　　二、金融资产

　　期末对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。

　　判断金融资产发生减值的客观证据包括以下各项：

　　（一）发行方或债务人发生严重财务困难；

　　（二）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

　　（三）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

　　（四）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

　　（五）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

　　（六）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

　　（七）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

　　对金融资产的减值分以下类别进行判断：

　　1、应收款项

　　期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

　　期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

　　对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。

　　已单项确认减值损失的.应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

　　根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合坏账准备计提的比例。

　　账龄

　　计提比例

　　一年以内（含一年）

　　5%

　　一年至二年（含二年）

　　10%

　　二年至三年（含三年）

　　20%

　　三年以上

　　40%

　　五年以上且回收可能性极小的款项 100%

　　2、持有至到期投资

　　持有至到期投资发生减值，按该金融资产未来现金流量流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

　　3、可供出售金融资产

　　期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

　　三、长期股权投资

　　对于采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

　　其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

　　四、固定资产等长期非金融资产

　　对于固定资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，在期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。

　　因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

　　资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

　　可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

　　有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

　　资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

　　第五章风险和责任

　　公司的经营活动经常是在有风险的情况下进行的，所以公司在日常经营中，要研究所面临的各种风险，尽可能的计量风险，提出风险应对措施以减少和化解风险。

　　本制度旨在提请经营班子审慎经营，有效地防范和化解资产损失风险。公司也提请董事会、监事会履行相关职责，使本公司更加规范经营，实现股东利益最大化。

　　第六章附则

　　本制度经董事会通过后生效，原制度同时废止。在执行本制度过程中如遇国家相关财政法规规定有变动，以国家法规为准，届时本制度再行修改和补充。

资产管理制度范本 篇12

　　目的：为加强公司资产管理，保证公司资产合理、有效使用，维护公司资产安全和完整，结合本公司实际情况，制定本制度。

　　适用范围：本规定适用于公司范围内所有资产的管理。

　　职责

　　公司行政办公室负责对资产实物进行归口管理，负责资产的申请、购置、登记、维修、调配和报废等各项程序。

　　公司财务管理部负责对资产的账务进行归口管理，包括入销账、折旧等。

　　资产的定义：本规定中的资产概念既包括固定资产（单价超过20xx元人民币，使用年限超过1年的物品），也包括手机、办公桌椅等价格低，但使用时间较长的耐用物品。具体指以下种类：

　　建筑物：房屋、活动办公室；

　　交通工具及附属品：小客车、小轿车；车载cd机、车载冰箱；

　　办公设备：笔记本电脑、计算机、打印机、复印机、传真机、摄像机、打卡机、打孔机、装订机、碎纸机、数码照相机、普通照相机；

　　办公家具：保险柜、文件柜、办公桌、班台、会议桌、折叠桌、电脑桌、台案、折叠椅、班椅、办公椅、沙发、茶几；

　　通讯设备：手机、对讲机、集团电话、直线电话、车载电话。

　　资产的购置

　　各部门添置资产，需向行政办公室提交购买申请表，行政办公室首先考虑在公司范围内进行调配。如必须购置，经总经理批准后由材料采购部按照有关规定购买。

　　购置资产的发票，必须附所购置资产的清单明细，财务方可办理报销手续。必须由使用单位资产管理人员签字后方能办理出库手续，并将资产的相关材料交资产管理员归档。

　　资产的调拨：因调配、借用等原因进行的资产转移由公司行政办公室办理，资产转入单位负责人需在行政办公室资产台帐上签字。其他个人和单位不得擅自对资产进行调用。

　　资产的使用管理

　　资产的使用：分配给个人使用的资产，使用人员应对资产的安全、完整负责。实行资产使用责任落实到人，当责任人工作调整或离职时，须将使用的全部资产进行移交，在其办理所用资产移交手续后，方可办理离职手续。

　　资产的处置：包括转让、报废、借出、变卖等，需由使用单位说明情况，行政办公室提交书面报告，经财务部经理签字、行政副总经理批准后方能进行。

　　因保管或使用不当以及其他人为因素造成资产的丢失或损坏，由责任人负责赔偿或维修，如原因不明，则对使用部门负责人给予一定的处罚。

　　闲置封存的资产由公司办公室统一管理，闲置封存的资产由申请使用部门向行政办公室提出申请，经行政副总审批后，方可启动闲置封存的资产。

　　对车辆、电脑等固定资产的使用管理，同时遵循公司其他相关规定。

　　资产的'盘点清查

　　行政办公室在对公司现有资产进行一次性清理的基础上，对资产进行台帐管理。行政办公室对各类物品进行登记，大件物品进行编号管理。物品的各项特征（如名称、品牌、型号、购买日期、价格等）、转移记录（如转移时间、去向、使用单位签收等）以及报废记录（如报废日期、报废原因等）均在资产台帐上体现。

　　为了保证公司资产的安全和完整，做到资产的帐物相符，行政办公室、各部门与财务部每季末25日—30日都要对本单位资产进行全面清查盘点，以掌握资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的资产，保证账物相符，对于盘亏、毁损、报废的资产，要查明原因，写出书面报告，上报集团总裁，经批准后做报废核减资产台帐处理。

　　行政办公室资产管理人员要每月对各部门资产管理工作进行抽查，发现问题及时上报公司领导做出处理。

　　附件1、资产登记表

资产管理制度范本 篇13

　　一、目的:

　　为维护公司的劳动纪律和各项制度，保障公司资产管理部各项工作的正常、高效运行，激励员工的敬业精神，特制定本制度。

　　二、适用范围:

　　适用于资产管理部全体员工。

　　三、职责:

　　1.行政管理部负责审批后的奖励或惩处办理工作；

　　2.资产管理部对符合奖励或惩处规定者，经核准后呈报总经办审批，审批后报备行政管理部；

　　四、工作程序:

　　1.奖励:

　　1)奖励的最直接表现方式为绩效考核加分，另包括通报表扬、晋级加薪、授予荣誉称号等。通报表扬及授予荣誉称号的同时可以给予经济奖励。

　　2)对积极践行公司价值观、起到模范带头作用、完成绩效目标突出的以下行为，公司应根据具体情节、贡献程度给予不同形式的奖励:

　　a.模范遵守公司的价值观，得到员工和客户高度认可，提升了公司在行业内的声誉和影响力的；

　　b.品行端正，一贯忠于职守、业绩突出，堪为全体员工楷模的；

　　c.为争取、维护和挽救公司利益做出突出贡献的；

　　d.举报公司内严重失职、贪污盗窃、营私舞弊、泄露公司机密、违法违纪等行为，经核查无误，情况属实的；

　　e.关注外部环境变化、市场信息并及时报告公司，使公司抓住机遇、获得重大利益或避免重大损失的；

　　f.在本职工作中表现突出，为公司的战略推进、经营管理创新、超额完成经营业绩做出较大贡献，或尝试新的业务模式取得突破性进展的；

　　g.工作中不分界限，发现问题主动沟通、协调，为公司赢得时间、信誉、利益的；

　　h.把有价值的信息、经验、技术进行提炼总结、应用于实践，为公司节约成本、提高经营管理水平做出贡献的；

　　i.对公司经营管理、规章制度、工作流程提出合理化建议，对解决公司经营管理问题、流程优化、降低成本、提升运营效率、减少各种浪费行为做出突出贡献的；

　　j.做出符合公众价值观，被员工和客户高度认可和评价行为的；

　　k.经公司研究认为应予以奖励的其他行为。

　　3)通报表扬适用于员工和团队获得客户或相关单位、政府部门等高度评价、或获得社会高度评价，需要提倡其他员工学习的突出表现，具体按公司《行政管理制度》执行；

　　4)晋级加薪适用于某一阶段(一年以上)工作绩效突出或者做出特殊贡献的员工，具体按公司《行政管理制度》执行。

　　5)授予荣誉称号适用于年度内做出突出贡献、工作绩效特别优秀的员工和团队；荣誉称号包括先进工作者、先进集体、年度特殊贡献奖等，可根据不同事迹授予具体称号。具体按公司《行政管理制度》执行。

　　6)奖励须填写《奖惩审批单》经部门负责人核准后呈报总经办审批后执行；

　　2.惩处

　　1)员工违反规章制度或造成公司资产损失的，视情节轻重(行为人主观过错程度、行为本身性质)、后果严重程度(给公司造成的经济损失额度、对公司业务活动或经营活动造成的不良影响、对公司内部管理或外部声誉造成的不良影响)和责任认定(直接责任、管理监督责任)给予不同程度的处罚。

　　a.直接责任是指员工未履行或未正确履行岗位职责，违反法律法规或公司相关管理制度及流程，对造成不良影响或经济损失等起直接作用时应当承担的责任；

　　b.管理监督责任是指员工的直接上级或监管部门未能制定有效制度及流程，或未按制度流程对员工进行指导检查，或未及时发现问题，或发现问题后未能及时纠偏阻止，造成、放任直接责任人违规违纪行为发生时应当承担的责任；

　　2)员工违反规章制度和劳动纪律，给公司的经营、管理和声誉造成损害，除通报批评外，最直接表现方式为绩效考核加分，同时可视情节轻重予以警告、记过、降级降职(撤职)、违纪辞退等处分:

　　a.各项提报至相关部门及公司的数据，如《房屋交接明细表》、《有偿维修汇总表》、《房屋出租价格表》、《房屋租赁信息档案表》、《租金收缴台帐表》、《业主水电费确认单》、《房屋租控情况一览表》、《求租客户信息登记表》、《区域未签合同汇总表》等，逾时提交或存在错误的，逾时提交一天或每错误一处，绩效考核扣减5-10分，错误已导致公司产生实际损失的，由相关责任人承担相应损失；

　　b.房出租过程中收取相关押金或租金费用存在错误的，每错误一处，绩效考核扣减5-10分，错误已导致公司产生实际损失的，由相关责任人承担相应损失；

　　c.严禁随意变动公司规定的出租价格，每错误一处，绩效考核扣减5-10分，错误已导致公司产生实际损失的，由相关责任人承担相应损失；

　　d.资产管理部各员工须严格遵守《资产管理部工作手册》各项制度，违反制度者绩效考核每次扣减5-20分，错误已导致公司产生实际损失的，由相关责任人承担相应损失；

　　3)警告:适用于员工工作不努力，经批评教育不改正，或有履职过失行为，或故意违反规章制度的行为。具体按公司《行政管理制度》执行；

　　4)记过:适用于员工屡犯过错，或有重大履职过失行为，或主观故意产生严重违反规章制度的行为。具体按公司《行政管理制度》执行；

　　5)降级降职(撤职):适用于员工严重失职、渎职、滥用职权、违反规章制度且造成重大经济损失(3000元及以上)或严重不良影响的行为。具体按公司《行政管理制度》执行；

　　6)违纪辞退:适用于员工严重违反公司价值观，或一贯无视规章制度、致使公司管控机制失效，或有严重失职、渎职、滥用职权行为，或有重大过失行为给公司造成重大经济损失(5000元及以上)或其他重大不良影响的情形。具体按公司《行政管理制度》执行；

　　7)惩处须填写《奖惩审批单》经部门负责人核准后呈报总经办审批后执行。

　　五、相关记录(表单):

　　1.zc-qr-037《奖惩审批单》

　　六、支持文件

　　1.《资产管理部工作手册》

资产管理制度范本 篇14

　　1、对分管范围及所开展活动的安全生产宣传、教育、管理负责。

　　2、按照省局、大队《安全生产经费提取和使用管理制度》的要求提取、管理和使用好安全生产技术措施经费。

　　3、按照年度安全生产技术措施经费计划的要求，确保安全生产项目建设的资金投入，并监督检查项目施实。

　　4、参与基本建设项目安全生产设(措)施的.论证、立项、检查、验收。

　　5、加强对各类施工设备的管理，提高设备的使用安全性能，按规范定期修理和检验，不断完善设备的安全防护设施。

　　6、加强特种设备安全监督，按规定对特种设备进行检验、检测和鉴定。

　　7、制订并监督落实设备使用运行安全操作规程，参与基本建设项目的立项、论证和投产前设备安全运行检查验收。

　　8、按照省局、大队劳动保护用品发放标准的要求，做好相关物资的计划、采购、保管和发放工作。

　　9、对易燃、易爆、放射性、剧毒物品的安全储运、保管、发放负责，对管辖内的各类库房的安全防护负责。

　　10、参与安全生产综治检查；负责组织专项检查。

　　11、参与责任事故的调查、处理。

资产管理制度范本 篇15

　　一、课堂教学常规

　　1、每位老师必须提前2分钟上教室，保证正常时间上课。如不执行每次扣0.5分。

　　2、课堂上不许坐着上课、接打手机、会客等影响正常教学秩序的行为，如不执行每次扣0.5分。

　　3、任何老师不许提前下课，如不执行每次扣0.5分。

　　4、严格按课表上课，不许任何老师私自调课，发现一次算十次（即一节课5元钱，发现一次就是五十元钱，而且是双方都罚。）

　　二、业务送查

　　1、每周五下午放学前所有老师必须把相关业务送到相关人员桌上备查，如不执行每次扣0.5分。

　　2、教案上的上课日期要填写清楚，复备与反思要详实有针对性，作业布置的形式要体现多样化，板书设计要科学简洁有概括性。以上环节缺一项扣0.1分。

　　三、教研组活动

　　1、每位老师要正常参与各教研组的活动，如有特殊情况要向教研组长请假（事假扣0.1分），否则缺一次扣1分。

　　2、教研活动时要认真参与，做好教研活动的过程性记录材料，并及时送交到教研组长手里，如不执行每次扣0.5分。

　　3、教研活动需要讨论时要有讨论稿，并积极发言，活动结束后讨论稿上交教研组长处作存档用，如不执行每次扣0.5分。

　　以上制度扣分结果将直接计入教师个人年度考核结果中。

资产管理制度范本 篇16

　　为加强固定资产管理，防止国有资产流失，根据有关规定，结合学校实际，制定本制度。

　　第一条 固定资产的定义

　　固定资产是指通用设备单位价值在1000元以上，专用设备单位价值在20xx元以上，使用期限在二年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在二年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。

　　第二条 固定资产的划分 固定资产划分为下述五类：

　　1、房屋、建筑物及附属设施；

　　2、交通工具；

　　3、通用设备；

　　4、专用设备；

　　5、图书、档案

　　6、家具、用具、装具及动植物

　　7、文物和陈列品

　　8、无形资产

　　9、其它资产

　　第三条 固定资产的采购

　　购置固定资产由学校统一组织，达到青岛市财政局招标采购、定点采购要求的，由总务科、财务科和使用单位组织人员参加政府组织竞标、定点采购。其它固定资产由总务科会同财务、纪委、审计、工会及使用单位共同参与论证。采用招标，议价等方式进行购置。

　　第四条

　　固定资产的验收入库

　　对固定资产要按合同条款现场勘验、测试和清点。验收合格的，由供货方和项目负责人持验收单、合同、发票等到财产会计办理入库手续。验收不合格的，不办理入库结算手续，不得交付使用，并按合同条款及时向有关责任人提出退货或索赔。

　　1、五万元以上的采购，要有采购部门联合纪委，工会，财务，总务共同验收。采购部门持合同和上述部门签字的验收证明到总务科办理入库出库手续。

　　2、一万元到五万元的采购，要有采购部门联合总务科，使用部门共同验收。采购部门持合同或各级领导签字的申请和上述部门签字的验收证明到总务科办理入库出库手续。

　　3、一万元以下的采购，由采购部门和使用部门共同验收，采购部门持合同或各级领导签字的申请和上述部门签字的验收证明到总务科办理入库出库手续。

　　4、每月的1号到25号为资产入库时间，如果本月资产入库了，却没有到财务报销。请到总务科说明，以防总务和财务的每月结账对应不起来。

　　第五条 财产会计职责

　　1、学校财产会计按照学校固定资产管理办法，对固定资产进行分类，办理入库出库手续，登记固定资产总帐、分户账册。固定资产入库时，要记好设备的型号、名称、数量、价钱、入库人、出库人、使用科室。

　　2、财产会计要按月结账，并和财务科进行对账，做到账账相符、账物相符。

　　3、在总务科的统一组织下，每年对全校固定资产进行一次清查和每半年进行一次抽查。完成清查和抽查总结报告。

　　4、根据固定资产的调动和报废情况，完成资产的调账和消帐工作。

　　第六条 固定资产管理维护人员的职责

　　固定资产管理坚持科学规范、责任到人、配置合理、效益优先的原则。学校实行固定资产管理维护人员制度。确保每件固定资产都有相应的'管理维护人员。

　　1、协助总务科对固定资产的管理，清查，抽查。

　　2、负责具体设备的维护，保养。对大型、精密、贵重仪器设备要定期监测、校验，确保精度和性能完好，防止发生故障。对精密、贵重及容易发生安全事故的仪器设备，要制定具体操作规程，指定专人负责技术指导和安全工作，并经常对使用人员进行技术培训和安全教育。

　　3、落实安全防护措施，做好防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。

　　4、固定资产的各类文件、合格证、说明资料应及时收集、整理、妥善保管。

　　5、根据学校固定资产的有关规定，完成设备的出借、调动、报废工作。

　　6、固定资产管理维护人员发生变动时，固定资产管理维护人员要及时和总务科财产会计进行物资交接，对固定资产的损坏、丢失情况，由财产会计做出处理意见，按规定进行赔偿。

　　第七条 固定资产清查

　　对所有固定资产，每年进行一次全面清查，每半年进行抽查。清查方法以核实账面、实地盘点为主，以抽查、临时盘仓的方法为辅。清查时以物对账、以账对物，做到账物相符，账账相符。发生盈亏、报废等要及时处理账户，保持固定资产账、物相一致。每年的固定资产清查都要留有书面资料，并写出清查报告。

　　第八条 固定资产的外借

　　学校固定资产一般不得对外出租、出借，确需出租、出借的，应由借出单位提出申请，总务科申报，经学校同意。收回出租、出借的固定资产时，应认真勘验。出租、出借固定资产取得的收入，应及时、足额上缴学校财务，按有关规定统一管理使用。

　　第九条 固定资产的调动

　　固定资产内部调剂，应由固定资产管理维护人员到总务科开具调拨单，经调出、调入单位和有关人员签章，由总务科登入青岛财政局固定资产管理系统。

　　第十条 固定资产的报废

　　由管理维护人员到总务科填写报废申请表，经科（室）负责人同意后，学校组织专业人员进行鉴定，报分管校领导、校长同意。由总务科会同财务科填写《行政事业单位国有资产处置审批表》，上报上级主管部门。经上级主管部门同意后，由财产会计进行帐目处理。

资产管理制度范本 篇17

　　为加强幼儿园财产管理，防止积压、浪费，减少损坏。牢固树立以保教工作为中心的指导思想，努力提高教育资源使用效率，根据有关法律法规制定本制度。

　　一、幼儿园财产、设施保管、保护制度

　　1、制定专人管理幼儿园(本部门)财产物资的管理工作。

　　2、妥善保管、使用设施设备;贵重设施设备由专人保管使用。

　　3、教室内财产实行由班主任和保育员共同负责使用管理。

　　4、财产发现损坏、余缺及丢失等情况，应及时向管理部门报告。

　　5、使用部门负责本部门财产的维护、保养工作，确保教学设施、设备的完好率;管理部门负责做好财产的维修工作。

　　6、总务室(财产保管员)对园内实施设备进行定期全面的检查，需要小修的及时修理，不误使用，需要大修或报废的另定计划，交园长批准，上报修理或保废。

　　二、物资、财产领用与出借制度

　　1、教职工因教学或工作需要领用设备、教学具、办公用品、材料、用具或其他物品时，领用人应填写领用单或办理领用登记手续。

　　2、幼儿园财产原则上不予出借。

　　3、姐妹园及外单位因特殊情况需借用幼儿园财产、物资的，应凭介绍信经分管领导同意后方可出借。

　　4、外借物品用后应立即归还，到期如不归还的，出借部门应催促其归还。物品归还时应注意清点数量，检查有无损坏，发现缺数或损坏，应请借方给予赔偿。

　　5、幼儿园教职工借用物品，应以不影响工作为前提，出借手续参照上面规定执行，用后立即归还。发现遗失或损坏，照价赔偿。

　　6、幼儿园的贵重物品、设备，私人不准借用。

　　7、每学期结束时，各室所有出借物品一律收回，有的确需续借的，办理好续借手续。

　　8、教职工调离本单位前，应主动还清借用和某些领用的物品，经有关部门认可后，方可予以办理调离手续。

　　三、财产维修保养制度

　　1、使用部门负责落实本部门财产维修与保养工作。

　　2、妥善保管使用实施、设备;贵重实施、设备由专人负责保管。

　　3、教室内财产实行班主任和保育员共同负责管理。

　　4、幼儿园购置的贵重物品(投影仪、复印机、电脑、一体机等)必须按相关规定给予保养。

　　5、使用部门要确保财产的完好率;如本部门设施设备的维修必须由总务部门帮助完成的，部门负责人必须填好维修申请单，由总务部门按损坏的程度及时维修好。

　　四、财产报失报废与赔偿制度

　　财产的报失、报废必须经过严格的审批手续，并按下列原则办理：

　　1、超过使用年限，确属不能使用、不能修复或无修复价值的固定资产，由财产主管部门报经园长批准后作报废注销。

　　2、由于自然灾害等特殊原因损失的固定资产，根据数额大小，报上级主管部门批准后注销。

　　3、幼儿园的固定资产，每年年底全面清点一次，如有缺少、损失，要查明原因，属正常工作情况造成，可由园长批准销帐;属于过失人责任事故造成的，应当根据情节轻重给予过失人必要的经济、行政处罚;属于重大的违法行为，应当依法严肃处理。

　　4、报失、报废应办理符合规范的手续，由财产使用部门填写报失报废单，财产管理部门会同有关人员鉴定，报园长，方可在帐册上注销。

　　5、如属违章或玩忽职守造成财产损坏、丢失的，应照价赔偿。

　　6、赔偿者应填写赔偿单，财务室开具赔偿收据。

　　五、基建和大型设备、物品的采购规定

　　1、幼儿园基建立项、大型设备、物品的采购需经集体讨论确定。

　　2、幼儿园基建项目的图纸设计必须是上级主管部门批准的设计单位。

　　3、项目的施工要有图纸，有施工执照，有质量检验方可进行;大型设备和物品的采购需填写申购单，经集体讨论和园长审批后方能进行。

　　4、坚持秉公办事、质量第一为原则，对工程项目、大型设备和物品进行质量验收，如有对质量问题，立即与相关部门联系，予以解决后方能完成基建审核或物品的采购工作。

　　5、在基建施工中如发现问题的，要及时进行集体研究、行家论证予以解决。

　　6、基建工程完工需经质监部门验收方可使用。

　　7、基建经费预决算要十分慎重，少花钱、多办事

资产管理制度范本 篇18

　　1.为了加强固定资产的过帐登记,合理使用和有效管理,特制定本管理规定。

　　2.管理处财务室对所有正在使用的固定资产(单位价值在20xx元以上,使用年限在一年以上的房屋及建筑物、运输工具、机械器具工具等)必须建立台帐,管理处财务室则是固定资产的实物主管部门。

　　3.固定资产由公司财务统一编码,管理处应登记固定资产明细表,依据不同类别建立固定资产登记卡片,做到一物一卡。

　　4.明确固定资产使用人,使用人是当然的保管人,对各类固定资产管理处各使用部门应正确使用,并妥善保管,同时做好日常的维护和保养工作。

　　5.对固定资产代保管不善而发生的毁损或损失,有关负责人应负担赔偿责任,按情节应赔偿原价的10-50%。

资产管理制度范本 篇19

　　第一章 总 则

　　第一条 为了进一步加强学校固定资产管理，防止固定资产流失，提高投资效益，根据国有资产管理办法和财务管理的有关规定，结合我校实际情况，特制定本办法。

　　第二条 学校固定资产是学校国有资产的重要组成部分，是保证教学、科研、行政等工作正常进行的重要物资基础，对固定资产的管理和使用，必须贯彻“统一领导，分工管理，层层负责，合理调配，管用结合，物尽其用”的原则。要健全计划、采购、验收、维修、保养等各项管理制度，使固定资产经常保持完好、可用状态，防止固定资产流失，促进其保值增值。

　　第二章 固定资产分类、范围和作价

　　第三条 按照教育部20__年颁布的《高等学校固定资产分类及编码》，固定资产按其性质分为房屋及建筑物；土地及植物；仪器仪表；机电设备；电子设备；印刷机械；卫生医疗器械；文体设备；标本模型；文物和陈列品；图书；工具、量具和器皿；家俱；行政办公设备；被服装具；牲畜等十六类。

　　第四条 符合下列条件的应列为固定资产的具体范围：

　　㈠单价在500元以上，耐用期在一年以上，并能在原有状态下独立使用的教学、科研、行政办公、生活后勤物资设备；

　　㈡永久性的房屋、道路及其它建筑物；

　　㈢土地；

　　㈣家俱、图书资料；

　　㈤无偿调入或赠送给学校符合上述条件的物品；

　　㈥特殊需要且单价500元以上被服装具。

　　第五条 下列资产不论价值大小，均不列为固定资产：

　　㈠临时简易房屋、临时建筑物，如工棚、临时厕所、岗亭、简易人行道、刺丝围墙等；

　　㈡替换性资产。如轮胎、投影机灯泡等（该项中属于成套中原已配套的仍作为固定资产完整的组成部分，其价值计入成套设备价值之内，替换时可分别不同情况按维修或消耗对待）。

　　第六条 新添固定资产的安装费，应计入新添固定资产总值内，基本建设投资或独立核算的校办企业新添固定资产运杂费，计入新添固定资产总值内，其它则不计入。

　　第七条 有下列情况之一者，应增减固定资产原值：

　　㈠原有固定资产因改制而提高质量或扩大功能而增加附件，按实际开支增加其原值；

　　㈡成套设备因损坏或其它原因拆除其中一部分时，应减少其原值；

　　㈢已列入固定资产的房屋和建筑物，扩建、改建或部分拆除，应分别增减其原值。

　　第八条 固定资产原值的增减，应按规定的程序办理记帐手续，以保证帐帐、帐卡及帐物相符。

　　第三章 固定资产管理体制、职责及队伍

　　第九条 学校固定资产的管理和使用，实行统一领导，分口分级管理和管用结合的二级管理体制。

　　第十条 校产设备管理处为全校固定资产的归口管理部门，全面负责固定资产管理及监督检查工作。建立固定资产总帐、分户帐、明细帐和财产卡片；督促使用单位做好固定资产的验收入帐工作，受理固定资产的调剂、报损、报失、报废、改装、拆除等工作；检查、评估固定资产日常维护情况和使用效益；定期进行固定资产帐、卡、物的核对并及时对固定资产的存量、分布、增减异动情况进行登记；做到帐帐、帐卡及帐物相符。

　　财务处负责全校固定资产金额的核算。每月由校产设备管理处提供上月固定资产入帐金额与财务处对帐，做到帐帐相符，对出现的差额及时查明原因进行调帐。

　　院、系（部）、机关处室负责本单位设备、家具使用管理和日常维护工作。各单位对所管理的固定资产每年都要进行清查核对，确保帐帐、帐卡、帐物相符。发现问题要及时向校产设备管理处反映，查明原因，分清责任，妥善处理。

　　第十一条 逐步建立一支数量恰当、思想素质好、业务熟悉的与学校改革、建设和发展相适应的固定资产管理队伍，努力提高管理人员的业务素质和管理水平；保持管理人员的相对稳定，以保证各项管理措施的落实。

　　第十二条 建立必要的固定资产技术管理制度及管理（保管）人员岗位责任制。各级固定资产管理人员（含兼职），对所管固定资产负有全部责任。管理人员工作调动时，应办好交接手续。

　　第十三条 资产管理部门与使用部门应加强联系，及时了解固定资产使用状况，督促其提高固定资产使用率，充分发挥固定资产效能。

　　第四章 固定资产的验收、管理、维修

　　第十四条 校内所属各单位所添置的固定资产均属于学校财产，必须到校产设备管理处办理验收、登记、建帐手续，凭校产设备管理处出具的固定资产验收单报帐联，到财务部门报帐，否则，将追究当事人和财务人员责任。实行二级核算的单位，所购置的固定资产，也必须到校产设备管理处办理入产手续，其验收单报帐联送交学校财务处，以增加学校固定资产。

　　㈠房屋、建筑物的验收，由基建部门填写验收移交单，并提交房屋及建筑物平面图、管道电气图等，会同校产设备管理处及使用单位进行验收后，按标的加待摊费用填制房屋、建筑物估价入帐单入帐，待办理决算后，按决算数正式办理房屋建筑入产手续。

　　㈡仪器设备验收，由采购订货单位（人员）对照实物填写验收单，并通知有关单位进行严格验收，考核是否达到预期目标。大型、精密、贵重仪器设备的验收比照教育部高教司 [20__] 9号《高等学校仪器设备管理办法》中所规定的方法和程序进行。如发现损坏或质量和数量有问题，应由采购订货部门与厂商联系解决，验收合格后，凭验收单及发票等到校产设备管理处办理固定资产入产手续。

　　㈢图书、家俱等由使用单位根据其特点进行验收，验收合格后，按规定办理固定资产入产手续。

　　第十五条 利用学校固定资产对外服务及创收必须坚持有偿使用原则，事先到校产设备管理处办理有关手续；非经营性固定资产转经营性固定资产必须提交报告，经主管校长批准后，到校产设备管理处办理有关手续。对金额大且投入企业的资产，需经校长办公会议决定，并作为学校对校办产业的投资。

　　第十六条 大型专用设备在校内要实行资源共享。设备由主要使用单位负责管理，学校拨一定的运行费，教学使用不收费，科研使用适当收费，以弥补运行费用的不足。

　　第十七条 学校逐步增加固定资产更新、改造、维修资金，以确保固定资产的正常使用。固定资产的处置收入，应入专用基金帐，作为更新、改造、维修专用。

　　第五章 固定资产变动

　　第十八条 固定资产使用期满，确已丧失效能的，应作报废处理；由于人为的或自然灾害等原因造成毁损，应作报损处理。申请报废报损的固定资产必须是：经技术鉴定确实无法修复使用的；使用已超过一定的年限的；修复费用超过重新购置费用 5 0％的；技术落后、效益差的；主要零部件无法补充而又年久失修的固定资产。

　　第十九条 由于使用人违反操作规程或保管人保管不善，致使固定资产损坏、丢失，应查明原因，视情节对责任人追究其责任，情节严重的报学校处理。

　　第二十条 固定资产在校内调拨，须填写“固定资产调拨单”，经调出、调入单位保管人和负责人及校产设备管理处负责人签字后，方可作为做帐依据，固定资产调出学校须由使用单位提交报告征得校产设备管理处同意，报主管校长批准（金额大的报校长办公会决定），并办理相关手续，报校产设备管理处冲减固定资产。

　　第二十一条 固定资产在校内借用，由保管、使用单位自行协商解决。校外单位借用，价值在1万元以下的固定资产由校产设备管理处批准，超过1万元的报主管校领导批准，5万元及以上的由校长办公会议决定。

　　第二十二条 学校固定资产的处置权在校产设备管理处，任何单位和个人不得私自处理学校固定资产。

　　第二十三条 本办法由校产设备管理处负责解释。

　　第二十四条 本办法自颁布之日起实施。学校原有文件与本办法不符的，以本办法为准。

资产管理制度范本 篇20

　　1、设专人负责固定资产管理，建立健全固定资产三账一卡。定期对固定资产进行清点、核实、作到账账、帐卡、账物相符。保管人员变动时，应办理移交手续。

　　2、固定资产的购置严格执行逐级审批制度，大型设备应根据季候的规模、任务、现状发展规划和经费情况添置和更新。

　　3、设备操作人员须培训合格后方能上岗，并掌握设备安全使用程序，规范操作。

　　4、定期做好设别保养、维护、保证设备正常运行，提高设备使用率。

　　5、固定资产的报废、转让、变价处理，严格执行有关报废的程序和规定并及时上报相关主管部门。

　　6、加强国有资产的管理，严防国有资产的流失。

资产管理制度范本 篇21

　　第一章

　　固定资产及其相关规定第一条根据《企业会计准则——固定资产》及相关财会制度的规定，固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：

　　1、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；

　　2、使用年限超过一年；

　　3、单位价值较高。

　　第二条根据《企业会计制度》和《企业会计准则》对固定资产的相关规定，接合xx饭店（以下简称“饭店”）的具体情况，本制度将由丽江大港贸易有限公司（以下简称“上级公司”）投资建设、购置或以其他方式形成的，交由饭店经营管理的以下资产作为固定资产：

　　1、饭店房屋、建筑物、构筑物；

　　2、中央空调、监控系统、消防系统、通讯及播音系统、电视接收系统、供配电系统、供排水系统、洗涤设备、电梯、锅炉、冰柜及制冷设备（设施）、保龄球系统及设施、桑拿设备设施；

　　3、复印机、相片冲印设备、运输车辆、游乐场设备、健身房设备等。

　　第三条不作为固定资产管理的工具、器具等实物，作为低值易耗品管理，低值易耗品的管理按饭店存货管理办法执行。低值易耗品，应包括（但不仅限于）下列项目：

　　1、各种用具、家具、工具、玻璃器皿、瓷器等；

　　2、办公桌椅、沙发、文件柜、会议桌椅、传真机、电话机、移动电话、幻灯机、饮水机、微机、打印机、装订机、验钞机等；

　　3、电视机、影碟机、音箱、显示器等；

　　4、地毯、灯饰、灯具、饰品挂件等；

　　5、擦鞋机器、货架、行李车及其他搬运工具等；

　　6、餐桌、餐椅、餐具、食品架、食品容器、不锈钢用具等；

　　7、饭店厨房中除冷柜以外的如灶具等所有工器具；

　　8、洗衣房中除洗涤设备、成型机以外的所有工器具；

　　9、在经营过程中周转使用的包装容器等；

　　10、固定资产的维修维护用品、用具及备用零部件等；

　　11、制服、床上用品、麻棉制品等。

　　第四条饭店全部资产的所有权均属丽江大港贸易有限公司所有，任何个人或其他组织无权擅自处置、变卖、毁损、报废饭店资产，无权以饭店资产对外进行担保、抵押、质押等民事行为。

　　第五条饭店管理委员会受饭店所有者委托，在授权范围内行使饭店所有者的权利；根据《xx饭店管理合同》的规定，饭店管理人员行使资产的经营、管理、使用和维护的职权。

　　第二章

　　固定资产预算制度第六条每个会计年度初期，饭店各部门根据本部门的经营情况，将本部门的现有资产利用情况、资产维修计划、资产报废计划、拟新增资产购建计划及其他与固定资产相关的支出计划，报工程技术部门和财务部门。

　　第七条工程技术部门根据各部门对固定资产的使用情况，对上述计划从技术角度提出意见。

　　第八条财务部门会同上级公司财务部根据饭店下年的资金情况，提出资金安排计划。

　　第九条饭店总经理召集相关部门，根据上述意见制定出固定资产的增减、维修计划后报饭店管理委员会讨论。

　　第十条饭店管理委员会将上述计划讨论通过后形成饭店的年度固定资产预算。

　　第十一条饭店采购部门、使用部门、财务部门及上级公司财务部门，各自遵照固定资产预算执行相应责权，记录、监督、管理、使用好固定资产。

　　第三章

　　固定资产购建及形成

　　第十二条在年度预算范围内的固定资产，由相关部门按预算执行购建任务。

　　第十三条未列入预算范围而急需使用的资产，按照预算形成程序，由使用部门提出报告，相关部门（含上级公司财务部）出具意见后，由饭店总经理决定是否确需购建资产。

　　第十四条对于确需购建的资产，由饭店总经理将购建计划提请饭店管理委员会审批。

　　第十五条各相关部门按审批意见执行购建任务。

　　第四章

　　固定资产的管理第十六条根据饭店经营管理的具体情况，饭店固定资产按账务和实物分别进行管理。

　　第十七条饭店固定资产的账务管理。

　　1、饭店固定资产账务统一由上级公司财务部门核算，固定资产的核算按《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定执行。

　　2、上级公司财务部负责饭店固定资产的增加、报废、折旧、资产减值等的账务处理、记录、核算工作。

　　3、上级公司财务部应会同饭店财务部组织相关部门，每半年和不定期地清点、盘查固定资产。对固定资产的使用、维护、维修、服役状态、报废情况与账面记录情况进行核实，并对各责任人的资产管理执行情况提出奖惩建议。

　　4、对于已提完折旧，尚在服役的固定资产，应登记造册，与其他资产同等管理。

　　第十八条饭店固定资产的实物管理。

　　1、饭店总经理对饭店固定资产的实物管理负有全面责任，饭店工程技术部门协助总经理做好固定资产的管护工作。

　　2、饭店财务部虽不对饭店固定资产进行账务核算，但应按固定资产原始入账价值设置固定资产清单、建立固定资产台账及固定资产卡片，将固定资产统一编号、归类，对固定资产的实物形态作详细记录，对固定资产的管理负全面监督责任。

　　4、在由财务部统一记录的基础上，将饭店的固定资产管理责任分解到各部门。部门负责人对本部门责任内的资产负有全面管理责任。

　　5、各部门应对本部门所管理的资产建立资产档案，对本部门的资产位置、功能、工作状况、操作方法、使用注意事项、能源耗用情况、修理维护情况、预算执行情况等各种信息作详细记录，并将管理责任落实到个人，以保证资产的安全和有效使用。

　　6、对于专业性较强，需要特殊技能、须持证人员操作的设备，应配备专门的操作人员，严格执行设备的操作规程和国家的相关规定。

　　7、各部门应对管辖内的资产形成定期检修制度，以确保机器、设备的正常运行和建筑物的功能完好。

　　8、各部门应对固定资产进行不定期的清查盘点，积极配合财务部门对资产的清点和监督管理工作。

　　第五章

　　固定资产的折旧第十九条固定资产的折旧由上级公司统一核算。除以下情况外，应对所有固定资产计提折旧：

　　1、已提足折旧仍继续使用的固定资产；

　　2、按照规定单独估价作为固定资产入账的土地。

　　2、音响设备5年

　　3、电冰箱(柜) 5年

　　4、空调器柜式5年窗式3年

　　5、电影放映机5年

　　6、其他电器设备5年

　　（五）文体娱乐设备类

　　1、高级乐器10年

　　2、游乐场设备5年

　　3、健身房设备5年

　　（六）消防设备6年

　　第二十一条饭店固定资产净残值按税务机关的要求执行。

　　第二十二条固定资产减值，按《企业会计准则》及《企业会计制度》处理。

　　第六章

　　固定资产的修理、维护及日常保养

　　第二十三条饭店固定资产应定期维护和保养，以确保资产正常、经济、有效地运行。资产的维修按年度固定资产预算进行。

　　第二十四条各责任部门应时时掌握本部门的资产运转情况。若发现急需修理而又未纳入预算的情形，应作出报告经饭店工程技术部门鉴定并出具意见，由财务部门审核后，报饭店总经理批准。

　　第二十五条资产维修部门和物资采购部门，根据总经理的批示意见执行维修任务。

　　第二十六条零部件等维修费用，按饭店费用报销办法执行，相关费用计入饭店当期损益（第二十七条情况除外）。固定资产的修理支出不得以预提或待摊的方式处理。

　　第二十七条若与固定资产有关的后续支出金额较大（通常按超过固定资产原值的20%为准），则应当计入固定资产账面价值。相应的支出，应由饭店管理委员会审批。

　　第二十八条饭店正常经营期间，若需对建筑物进行装修。装修方案和相应支出应由饭店管理委员会批准。

　　若装修支出符合固定资产改良支出标准，则上级公司财务应将此项支出在固定资产账下单独设“固定资产装修”明细科目核算，并采用合理的'方法单独计提折旧。

　　第七章

　　固定资产的清理及报废第二十九条各部门应不定期地对所管辖的固定资产进行清查盘点，对盘亏、盘盈、报废、毁损、转出、转入的固定资产应及时与饭店财务部和上级公司财务取得联系。

　　对于盘亏、报废、毁损的资产，应查明原因。若系人为因素造成，须追究相关人员的责任。

　　饭店资产的转出和转入应征得饭店管理委员会的批准。

　　第三十条饭店财务部和上级公司财务，应按会计制度、会计核算办法和本固定资产管理规定，及时对固定资产的盘亏、盘盈、报废、毁损、转出、转入事项进行账务处理。

　　第三十一条

　　对于超过服役期或尚在服役期内的设备，如存在下列现象则按程序进行清理或报废处理：

　　1、无法正常运行，且无法修复；

　　2、修理费用过高，不如购买新设备；

　　3、由于国家新法规、新标准颁布，现有设备的使用已违反了这些新规定；

　　4、能耗等使用成本过高，购置新设备比使用现有设备更经济；

　　5、继续使用将对环境造成重大不良影响；

　　6、原有设备的工艺、技术已被新工艺、新技术淘汰，继续使用已经不经济；

　　7、由于意想不到的因素，资产受到不可抗力损坏，已无法继续服役；

　　8、其他需要对设备进行报废的原因。

　　第三十二条对于需要清理、报废的资产，由各资产管理部门提出书面报告，经工程技术部门鉴定、财务部门（含上级公司财务）论证后，由饭店总经理确认，按程序纳入年度固定资产预算管理。各相关部门根据预算处理。

　　第三十三条

　　对于未来得及纳入预算的资产报废，应按预算形成程序，最终由饭店管理委员会立项审批。各相关部门根据审批意见办理。

　　第三十四条

　　财务部门（含上级公司财务）应配合并监督好各相关部门的清理工作，做到资产清理费用按规定开支、资产残值收入及时入账。

　　对于保险赔偿范围内的资产报废，应及时与保险公司取得联系，做到财产赔偿及时、足额入账。

　　第三十五条

　　对在政府行政主管部门登记备案的资产，相应资产管理部门应及时办理好报废资产的销户、转出转入资产的过户等相关手续。

　　第八章

　　附则第三十六条

　　本制度自批准之日起执行，此前与本办法不一致的规定自动作废。

资产管理制度范本 篇22

　　第一章总则

　　第一条为加强公司资产管理，明确资产责任，保障资产安全和完整，特制订本制度。

　　第二条公司行政人事部为公司资产管理部门。行政人事部设资产管理员一名（可兼任），负责公司的资产管理。

　　第三条公司资产财务部负责对公司的资产管理进行业务指导及监督，并定期对公司的资产状况和对本制度的执行情况进行检查。

　　第四条本制度适用于公司各部门。

　　第二章资产管理范围

　　第五条公司资产的管理范围包括固定资产、低值易耗品和物料用品等。根据公司实际情况，公司固定资产、低值易耗品和物料用品界定如下：

　　一、固定资产

　　1、单位价值在20xx元（含20xx元）以上，使用年限超过一年并能独立使用的物品；

　　2、单位价值不足20xx元，但主管部门指定作为固定资产管理的特殊物资。

　　二、低值易耗品

　　1、单位价值在20xx元及以下，在使用过程中能保持原有形态的物品；

　　2、低值家具类、技术图书资料、工艺装饰品、办公用品（主要指优盘、计算器等）、娱乐用品等。

　　三、物料用品

　　在使用过程中不能保持原有形态、使用年限不超过一年的物品为物料用品，主要包括：印刷品、清洁用品、日用品、文具、办公耗材等。

　　第六条不纳入本制度资产管理范围的物品

　　一、用于促销、接待所购置的物品，虽不纳入资产管理范围，但使用部门应做好物品明细登记，以备检查；

　　二、楼宇竣工后资产产权发生转移的商品房及其配套设施、园区公建配套设施。

　　第三章资产管理职责

　　第七条资产管理相关部门职责

　　一、资产管理部门主要职责

　　（1）负责制定、修订各类资产管理制度和细则，并组织相关业务培训；

　　（2）负责资产购置、验收、调拨、减损、报废、出租、外借的审核及处理；

　　（3）负责建立公司资产台账（格式见附表一），并监督指导各部门资产台账的建立及管理；

　　（4）负责对各使用部门的资产进行跟踪检查、抽查、盘点；

　　（5）负责公司员工岗位变动的资产交接监督及资产变更登记工作。

　　二、财务部门主要职责

　　（1）固定资产购置、验收、调拨、减损、报废、出租、外借等业务的审核及账务处理，建立固定资产明细账；

　　（2）固定资产减损、租借时提供相关折旧价值数据；

　　（3）员工岗位变动时，确保其使用的固定资产已办理移交手续；

　　（4）协助资产管理部门对各使用部门的资产进行跟踪检查、抽查、盘点。

　　三、资产购置部门主要职责

　　（1）公司的资产由执行采购职能的部门负责购置；

　　（2）在资产购置审批表（格式见附表二）上加具相关意见；

　　（3）凡正在使用的资产在保修期内出现故障需要维修、更换，由资产购置部门联系原供货商处理相关事宜。

　　四、资产使用部门主要职责

　　（1）部门负责人为本部门资产管理的第一责任人。部门负责人应选择责任心强、工作踏实、岗位相对稳定的人员担任部门资产管理员，人员名单需报公司资产管理部门备案；

　　（2）每项资产落实使用人，部门内公共使用资产的使用人为该部门资产管理员；

　　（3）妥善保管新购资产的相关资料，以备日后保修、维修；

　　（4）建立部门资产台账，粘贴资产实物卡，并根据资产购置、验收、调拨、闲置、减损、报废、出租、外借等情况及时进行更新；

　　（5）本部门员工发生岗位变动时，落实其使用资产的移交工作，并报给公司资产管理部门及财务部门；

　　（6）每季度对本部门资产进行自查（包括固定资产、低值易耗品），并于该季度末月的25日前将部门负责人签字的自查盘点表（格式见附表三）原件及电子版交公司资产管理员，复印件自留存档。

　　第四章资产日常管理

　　第八条各部门对资产要严格管理，建立固定资产及低值易耗品台账，按要求粘贴资产实物卡，做到账账相符，账实相符。财务资产明细账、公司、部门资产管理台账三者同时建账，每季度定期核对，对不遵守规定的相关人员将严肃处理。

　　第九条资产申购流程

　　一、固定资产的申购流程

　　由使用部门填写《资产购置审批表》，资产管理部门加具资产现状意见，交由资产购置部门进行询价议价（招标）。完成询价议价（招标）后附上相关资料报公司总经理审批，资产购置部门依据批示购买。

　　二、低值易耗品及物料用品的申购流程

　　由使用部门填写《资产购置审批表》，经部门负责人和总经理确认后，交由资产购置部门购买。

　　三、共享物资统一由资产购置部门集中采购。

　　四、对单次购置能够实现的资产，申购不得化整为零购置。

　　第十条资产购置验收事宜

　　一、资产购置后，由资产购置部门和使用部门共同验收。

　　二、验收合格后，财务部门根据资产材料提供资产编码。公司资产管理员据此办理资产直拨手续。使用部门根据资产编码粘贴资产实物卡后登记资产管理台账，并办理领用手续。

　　三、对于由在建工程或开发成本转入的新增资产，要完善资产直拨和验收手续。

　　第十一条资产盘点

　　一、每半年各部门应配合公司资产盘点小组进行全面盘点（特殊情况需临时盘点除外）。盘点小组由公司资产管理部门、财务部门相关人员组成。

　　二、固定资产盘点必须根据公司资产台账和财务资产明细账、资产实物卡对实物逐一进行清点，低值易耗品盘点实行部门台账与实物对照抽查。盘点结果应是账、物、卡三者统一，账账相符，账实相符，若有出入，交由资产使用部门负责人一周内查清原因。

　　三、盘点结束后，形成资产盘点报告上报公司总经理，并根据总经理批示及时进行相关处理。

　　第十二条资产调配

　　一、资产调配工作统一由公司资产管理部门负责。根据各部门资产使用现状，经与部门协调，报公司总经理签批同意后，将公司资产进行合理调配。调配同时开具资产调拨单（格式见附表四），资产调配双方据此及时更新资产台账，财务部门要更新财务资产明细账。

　　二、部门之间的资产调配工作统一由公司行政人事部负责。按照公司管理办法对各类资产进行合理调配。

　　三、各部门的闲置资产必须及

　　时移交给公司资产管理部门，不得把公司资产作为后备库存。（资产移交表见附表五）

　　四、因公司组织架构的调整，部门合并、拆分或名称变更的，新资产使用部门应及时更新资产台账，并提交公司资产管理部门和财务部门。

　　第十三条资产报废

　　一、属自然损耗的资产由使用部门填写《资产报废审批表》（见附表六），专业技术部门给予检测意见，财务部门给予折旧意见，公司资产管理部门签署意见，按公司制度报公司总经理审批。

　　二、经审批后的报废资产，由资产使用部门移交给公司资产管理部门，再由资产购置部门负责多方询价后实施外卖处理，同时办理资产销账手续。报废资产处置前，如有遗失，则视同丢失同类资产论处，须追究资产原属使用部门责任。

　　第十四条资产遗失、损坏、被盗赔偿

　　一、资产管理按“谁使用、谁管理、谁负责”的原则，责任到人。公司各部门如有资产被盗，应第一时间向当地公安机关报警，并同时向公司资产管理部门通报被盗情况。如有隐瞒不报或延时报告者，一经查实，将按被盗资产购入时单价三倍进行处罚。

　　二、资产遗失、损坏、被盗赔偿必须填写《资产遗失、损坏、被盗赔偿审批表》（见附表七）。人为原因造成的资产遗失、损坏、被盗等，相关责任人除按资产净值的1—3倍赔偿外，还将进行失职问责处理。

　　三、属自然或其他非人为原因造成的固定资产损坏等，其损失由公司承担。

　　第五章其他

　　第十五条公共办公区域资产的管理，原则上以存放地点靠近、使用率孰高划归到部门管理（资产调入时由公司资产管理部门指定接收部门的除外），每件资产明确到部门、责任到人。

　　第十六条任何部门、任何人员不得随意挪用、搬迁、长期借用其他部门资产，因工作需要调拨的，须办理资产调拨手续。若违规者，一经查实，对相关责任人进行失职问责。

　　第十七条公司须加强现场售楼部（包括样板房、示范单位）、外展场所以及安全性较差的办公场所（现场办公点等）的资产管理，相关部门须协调现场物业或建筑公司确保资产的安全。使用部门的资产管理员必须坚持每日检查资产使用状况，发现异常情况应及时向部门负责人和公司资产管理部门汇报。

　　第十八条售楼部样板房、示范单位不能二次使用的资产，由营销部门列出资产明细并提出随楼拍卖或附送建议，报公司总经理批示后，由营销部门负责实施拍卖或附送工作，拍卖或附送资产的资料报送公司资产管理部门和财务部门，办理资产销账手续。

　　第十九条物业系统公司须建立物料用品台账。

　　第六章附则

　　第二十条本制度自正式公布之日起施行。

　　第二十一条本制度由公司行政人事部负责解释。

　　附表：1、《公司资产台账》

　　2、《资产购置审批表》

　　3、《部门资产自查盘点表》

　　4、《资产调拨单》

　　5、《资产移交表》

　　6、《资产报废审批表》

资产管理制度范本 篇23

　　一、公共财产进入固定资产管理，统一调配使用。妥善使用和保管价值500元以上的贵重物品，股室主要负责人为第一责任人。无故损坏或丢失的，由领用人按折旧或原价赔偿。由于工作变动、调离、退休的，必须完成公共财产的移交，方可办理有关手续。

　　二、爱护公物，不得化公为私、私自调换。办公设备不得擅自外借。

　　三、严格公共财物的报废和毁损。价值500元以上的固定资产在正常使用期满不能继续使用时，使用股室书面报告分管领导审查同意，交局长签字同意后移交办公室报废处理。

　　四、妥善保管和维护重要办公设备。

　　重要办公设备应尽力维修使用。无法维修和维修后仍不能正常使用的，报请局领导同意按采购程序添置，实施以旧换新。

　　非专职人员严禁操作服务器、复印机和传真机，私自操作造成设备损坏的，由个人负责赔偿。

　　五、由办公室负责造册登记电脑（台式和笔记本）、打印机、传真机、u盘、计算器等贵重办公用品。

　　六、因工作变动要移交贵重办公用品时，由移交人根据已经归档管理的登记册逐一清点并移交办公室，履行相关交接手续。

　　七、因工作需要领用贵重办公用品时，由办公室根据已经归档管理的登记册逐一清点并移交，履行相关交接手续。

　　八、启用空调时必须关窗、关门，人走断电。